Dokuz Eylül Üniversitesi Ders Katoloğu / Bilgi Paketi

Ders Bilgileri

Ders Kodu	Ders Adı	Ders Türü	D	U	L	AKTS
MAL 6205	Uluslararası Vergileme ve Vergi Sistemleri Analizi	ZORUNLU	3	0	0	4

Dersi Veren Birim

Maliye Doktora

Dersin Düzeyi

Doktora

Ders Koordinatörü

PROF.DR. ZEYNEP ARIKAN

Dersi Alan Birimler

Maliye Doktora

Dersin Amacı

Öğrencilerin lisans ve yüksek lisans düzeyinde sahip olduğu vergi sistemlerine ilişkin bilgi birikimlerinin arttırılması, konulara uluslararası vergi mevzuatları düzeyinde mukayeseli eleştirel bakış açısının kazandırılması, uluslararası vergilendirme sorunları ve çözümlerine ilişkin bilimsel çalışmalar yapabilme yeteneğinin geliştirilmesine yönelik ülke vergi sistemlerinin incelenmesi ve bu yönde yapılacak çalışmalar için teorik düzeyde bilimsel alt yapıyı oluşturmaktır.

Dersin Öğrenme Kazanımları

1	Uluslararası vergi hukuku hakkında bilgi sahibidir.
2	Bir hukuksal veya fiili olayın uluslararası vergilendirme işlemleri açısından vergi sorunu oluşturup oluşturmadığını ayrıştırabilir, soruna yönelik çözüm önerileri geliştirebilir.
3	İncelenen ülke vergi sistemleri çerçevesinde ilgili ülkelerin vergi kanunları çerçevesinde vergilendirme işlemlerini açıklayıp, işlemleri yürütebilir.
4	Yeni ekonomik bütünleşmelerin vergi ile ilişkisini kurabilir ve vergi ile ilgili uluslararası mevzuat değişikliklerinin sorunsuz bir şekilde uygulamaya yansıtılabilmesi becerisine sahiptir.
5	Ülkelerin vergilendirme işlemlerine ilişkin uygulama sonuçlarını değerlendirerek, yeni öneriler geliştirebilir.

Dersin Öğretim Türü

Örgün Öğretim

Dersin Önkoşulu/Önkoşulları

Yok

Ders İçin Önerilen Diğer Hususlar

Yok

Ders İçeriği

Hafta	Konular	Açıklama
1	Uluslararası Vergi Hukukunun Ortaya Çıkışı, Tanımı, Konusu, Kaynakları, Amacı, İlkeleri
2	Uluslararası Vergi Hukuku Bakımından Ekonomik Bütünleşmeler ve Vergilendirme
3	Serbest Ticaret Bölgeleri, Gümrük Birliği, Ortak Pazar, Ekonomik Birlikler İle Bu Bütünleşmelerin Vergilendirmeye Etkileri
4	Uluslararası Düzeyde Mali İkametgah Uygulaması ve Sonuçları
5	Çifte Vergilendirmenin Önlenmesi Bakımından Uluslararası Vergi Hukukundaki Gelişmeler (Çifte Vergilendirme)
6	Uluslararası ve Uluslarüstü Kuruluşların Uluslararası Vergi Hukukuna Katkıları
7	Uluslararası Vergi Kayıp Ve Kaçakları, Sonuçları ve Gelişmekte Olan Ülkeler Bakımından Vergi Rekabeti (Vergi Rekabetinin Yararları ve Sakıncaları)
8	Arasınav
9	Arasınav
10	Geçiş Ekonomilerinde Uluslararası Vergi Hukuku Sorunları ve Bunların Çözümlerine İlişkin Öneriler
11	Global Sorunların Çözümünde Vergisel Önlemler
12	Seçilmiş Yabancı Ülke Vergi Sistemi İle Türk Vergi Sisteminin Karşılaştırmalı Analizi
13	Seçilmiş Yabancı Ülke Vergi Sistemi İle Türk Vergi Sisteminin Karşılaştırmalı Analizi
14	Seçilmiş Yabancı Ülke Vergi Sistemi İle Türk Vergi Sisteminin Karşılaştırmalı Analizi
15	Seçilmiş Yabancı Ülke Vergi Sistemi İle Türk Vergi Sisteminin Karşılaştırmalı Analizi
16	Seçilmiş Yabancı Ülke Vergi Sistemi İle Türk Vergi Sisteminin Karşılaştırmalı Analizi

Ders İçin Önerilen Kaynaklar

Ana kaynak:
1. Osman Pehlivan, Ersan Öz, Uluslararası Vergilendirme, Murathan Yayınları, 2019.
2. Zeynep Arıkan, Türk Vergi Hukukunda Mali İkametgah, Seçkin Yayıncılık, 2007.
3. Ersan Öz, Dış Ticarette Ulusal ve Uluslararası Vergilendirme, Nobel Kitapevi, 2008.
4. Mehmet Tosuner, Zeynep Arıkan, Türk Vergi Sistemi, İzmir, 2020.
5. Billur Yaltı Soydan, Uluslararası Vergi Anlaşmaları, Beta yayınları,1998.
6. N. Semih Öz, Uluslararası Vergi Rekabeti ve Vergi Cennetleri, Maliye ve Hukuk Yayınları, 2005.
7. Emrah Ferhatoğlu, Uluslararası Vergi Uyuşmazlıklarının Tahkim Yoluyla Çözümlenmesi, 2010.
8. Murat ÇAK, Uluslararası Vergi Rekabeti Transfer Fiyatlandırması ve Vergilendirme, Ümit Ofset, 2008.
Yardımcı kaynaklar:
1. Tüm yabancı dergi, makale ve ülkelerin vergi sistemlerine ilişkin internet ortamı yayınları.
Referanslar:
Diğer ders materyalleri: İlgili diğer kitap, makale, rapor, yargı kararı vb. kaynaklar.

Öğrenme ve Öğretme Yöntemleri

Öğrenci merkezli, teorik anlatım ve pratik olay üzerine tartışmalı uygulamalar

Değerlendirme Yöntemleri

SIRA NO	KISA KOD	UZUN ADI	FORMUL
1	ARS	ARASINAV
2	YYS	YARIYIL SONU SINAVI
3	YYBN	YARIYIL SONU BAŞARI NOTU	ARS * 0.40 + YYS* 0.60
4	BUT	BÜTÜNLEME
5	BUTBN	BÜTÜNLEME SONU BAŞARI NOTU	ARS * 0.40 + BUT* 0.60

*** Bütünleme Sınavı Yapılmayan Birimlerde Bütünleme Kriteri Dikkate Alınmaz.

Değerlendirme Yöntemlerine İliskin Aciklamalar

Yok

Değerlendirme Kriteri

Öğrenme çıktılarının tamamı değerlendirme kriterleri ile ilişkili bulunmaktadır.

Dersin Öğretim Dili

Türkçe

Derse İlişkin Politika ve Kurallar

İlan Edilecektir.

Dersin Öğretim Üyesi İletişim Bilgileri

zeynep.arikan@deu.edu.tr

Ders Öğretim Üyesi Görüşme Gün ve Saatleri

Salı, 15:00 - 17:00; Çarşamba, 15:00 - 17:00

Staj Durumu

YOK

İş Yükü Hesaplaması

Etkinlikler	Sayısı	Süresi (saat)	Toplam İş Yükü (saat)
Ders Anlatımı	14	3	42
Haftalık Ders öncesi/sonrası hazırlıklar	5	3	15
Vize Sınavına Hazırlık	1	15	15
Final Sınavına Hazırlık	1	15	15
Ödev Hazırlama	0	30	0
Sunum Hazırlama	0	2	0
Final Sınavı	1	2	2
Vize Sınavı	1	2	2
TOPLAM İŞ YÜKÜ (saat)			91

Program ve Öğrenme Kazanımları İlişkisi

PK/ÖK	PK.1	PK.2	PK.3	PK.4	PK.5	PK.6	PK.7	PK.8	PK.9	PK.10	PK.11
ÖK.1	1	1	1					1	1
ÖK.2	1	1		1			1	1	1	1
ÖK.3	1	1		1		1			1		1
ÖK.4	1	1		1		1				1
ÖK.5				1	1	1				1	1

DERS ADI

DERECE PROGRAMLARI