DERS ADI

: Türk Vergi Mevzuatı I

Ders Bilgileri

Ders Kodu Ders Adı Ders Türü D U L AKTS
MHK 5105 Türk Vergi Mevzuatı I ZORUNLU 3 0 0 5

Dersi Veren Birim

Mali Hukuk Yüksek Lisans

Dersin Düzeyi

Yüksek Lisans

Ders Koordinatörü

DOÇ.DR. HAKAN BAY

Dersi Alan Birimler

Mali Hukuk Yüksek Lisans

Dersin Amacı

Öğrencilere; Türk vergi sisteminde gelir üzerinden alınan vergileri ana hatlarıyla
belirtebilme, vergileme işlemlerini gelirin unsurları bakımından örnekle açıklayabilme,
pratik örnekler hazırlayabilme, gelirin unsurları bakımından farklı vergilendirme
biçimlerini ilişkilendirip sorgulayabilme, gelir üzerinden alınan vergileri
birbirleriyle karşılaştırıp değerlendirebilme, eleştirebilme, ortaya çıkan gelir
unsurlarına mevcut yasal düzenlemeleri uyarlayabilme ve alternatif yeni düzenlemeler
önerebilme, becerilerini kazandırmak.

Dersin Öğrenme Kazanımları

1   Türk Vergi Sistemi içinde yer alan gelir üzerinden alınan vergiler hakkında bilgi sahibidir
2   Bir Hukuksal veya fiili olayın vergi konusuna girip girmediğini, vergi konusuna giriyorsa vergi bağışıklığı kapsamında olup olmadığını ayrıştırabilir.
3   İlgili vergi kanunu çerçevesinde vergilendirme işlemlerini yürütebilir.
4   Vergilendirme ile ilgili süreçleri en etkin sonucu alacak şekilde yönetme ve sonuçlandırmayı sağlayacak değerlendirme yeteneğine sahiptir.
5   Yeni ekonomik gelişmelerin vergi ile ilişkisini kurabilir ve vergi ile ilgili mevzuat değişikliklerinin sorunsuz bir şekilde uygulamaya yansıtılabilmesi becerisine sahiptir.
6   Vergi uygulama sonuçlarını değerlendirerek, yeni öneriler geliştirebilir.

Dersin Öğretim Türü

Örgün Öğretim

Dersin Önkoşulu/Önkoşulları

Yok

Ders İçin Önerilen Diğer Hususlar

Yok

Ders İçeriği

Hafta Konular Açıklama
1 Gelir Kavramı, Dar ve Geniş Anlamda Gelir, Gelir Vergisinin Türleri, Vergiye Tabi Gelirin Özellikleri
2 Gelir Vergisinde Mükellefiyet
3 Gelirin Unsurları; Ticari Kazançlar, Zirai Kazançlar
4 Ücretler, Serbest Meslek Kazançları
5 Gayrimenkul ve Menkul Sermaye İratları, Diğer Kazanç ve İratlar
6 Gelir Vergisinde Toplama Esası ve Vergi Tevkifatı
7 Gelir Vergisinin Tarhı, Vergi Oranı, Beyanı ve Ödenmesi
8 Kurumlar Vergisinin Teorik Yapısı
9 Kurumlar Vergisini Gerekli Kılan Nedenler, Gelir Vergisinden Farkları ve Gelir Vergisine Göre Avantajları
10 Kurumlar Vergisinde Mükellefiyet Türleri
11 Kurumlar Vergisinde Yer Alan Muafiyet ve İstisnalar
12 Kurumlar Vergisinde Matrahın Tespiti
13 Kurumlar Vergisinin Beyanı, Tarhı ve Ödenmesi
14 Kurumların Sona Erme Şekilleri ve Vergilendirilmesi

Ders İçin Önerilen Kaynaklar

Ana kaynak:
1. Mehmet Tosuner ve Zeynep Arıkan, Türk Vergi Sistemi, Kanyılmaz Matbaası, 2020.
2. Abdurrahman Akdoğan, Vergi Hukuku ve Türk Vergi Sistemi, Gazi Kitabevi, 2019.
3. Nurettin Bilici, Vergi Hukuku, Savaş Yayınevi, 2020.
4. Mualla Öncel, Ahmet Kumrulu, Nami Çağan ve Cenker Göker, Vergi Hukuku, Turhan Kitabevi, 2019.
5. Doğan Şenyüz, Mehmet Yüce ve Adnan Gerçek, Türk Vergi Sistemi, Ekin Yayınevi,2020.
6. Osman Pehlivan, Vergi Hukuku Genel İlkeler ve Türk Vergi Sistemi, 2020.
7. Salim Ateş Oktar, Türk Vergi Sistemi, Türkmen Yayınevi, 2018.
8. Şükrü Kızılot ve Metin Taş, Vergi Hukuku ve Türk Vergi Sistemi, Gazi Kitabevi, 2013.
9. Erdoğan Öner, Türk Vergi Sistemi, Seçkin Yayıncılık, 2020.

Yardımcı kaynaklar:
1. Mehmet Tosuner ve Zeynep Arıkan, Vergi Usul Hukuku, Kanyılmaz Matbaası, 2021.

Öğrenme ve Öğretme Yöntemleri

Öğrenci merkezli, teorik anlatım ve pratik olay üzerine tartışmalı uygulamalar

Değerlendirme Yöntemleri

SIRA NO KISA KOD UZUN ADI FORMUL
1 ARS ARASINAV
2 YYS YARIYIL SONU SINAVI
3 YYBN YARIYIL SONU BAŞARI NOTU ARS * 0.40 + YYS* 0.60
4 BUT BÜTÜNLEME
5 BUTBN BÜTÜNLEME SONU BAŞARI NOTU ARS * 0.40 + BUT* 0.60


*** Bütünleme Sınavı Yapılmayan Birimlerde Bütünleme Kriteri Dikkate Alınmaz.

Değerlendirme Yöntemlerine İliskin Aciklamalar

Yok

Değerlendirme Kriteri

Öğrenme çıktılarının tamamı değerlendirme kriterleri ile ilişkili bulunmaktadır.

Dersin Öğretim Dili

Türkçe

Derse İlişkin Politika ve Kurallar

İlan Edilecektir.

Dersin Öğretim Üyesi İletişim Bilgileri

Tel: 0 232 301 02 64
E-mail: hakan.bay@deu.edu.tr

Ders Öğretim Üyesi Görüşme Gün ve Saatleri

Salı, 16:00 - 17:00

Staj Durumu

YOK

İş Yükü Hesaplaması

Etkinlikler Sayısı Süresi (saat) Toplam İş Yükü (saat)
Ders Anlatımı 14 3 42
Haftalık Ders öncesi/sonrası hazırlıklar 14 3 42
Vize Sınavına Hazırlık 1 15 15
Final Sınavına Hazırlık 1 15 15
Ödev Hazırlama 1 15 15
Sunum Hazırlama 1 2 2
Final Sınavı 1 2 2
Vize Sınavı 1 2 2
TOPLAM İŞ YÜKÜ (saat) 135

Program ve Öğrenme Kazanımları İlişkisi

PK/ÖKPK.1PK.2PK.3PK.4PK.5PK.6PK.7PK.8
ÖK.11111
ÖK.211111
ÖK.31111
ÖK.41111
ÖK.5111
ÖK.6111