Dokuz Eylül Üniversitesi Ders Katoloğu / Bilgi Paketi

Ders Bilgileri

Ders Kodu	Ders Adı	Ders Türü	D	U	L	AKTS
HUK 3071	Vergi Ceza Hukuku	SEÇMELİ	2	0	0	4

Dersi Veren Birim

Hukuk

Dersin Düzeyi

Lisans

Ders Koordinatörü

DR.ÖĞR.ÜYESİ YILDIRIM TAYLAR

Dersi Alan Birimler

Hukuk

Dersin Amacı

Dersin amacı vergi suç ve cezalarına ilişkin pozitif hukukta yer alan düzenlemelerin aktarılması yanında, vergi ödeme bilincinin yerleşmesi açısından bireysel ve toplumsal olarak yapılması gerekenler hakkında öğrencilerin bilgilendirilmesidir. Vergi ceza hukuku dersinde, Vergi Usul Kanunu, Kaçakçılıkla Mücadele Kanunu ve Gümrük Kanunu nda yer alan hükümler bağlamında vergi suçlarının unsurları, tespiti, takibi ve yargılaması konuları ele alınmakta, karşılaşılan sorunlar ve bunların çözümleri de tartışılmaktadır.

Dersin Öğrenme Kazanımları

1	Vergi Ceza Hukuku na ilişkin bilgileri ana hatlarıyla belirtebilme.
2	Vergi kabahatlerini ve ceza hukuku anlamındaki vergi suçlarını birbirinden ayırt edebilme.
3	Vergi suç ve cezalarının içeriklerini açıklayabilme.
4	Vergi hukuku bütünü içerisinde vergi suç ve cezalarının yerini tespit edebilme.
5	Ticari hayattaki etkisinden dolayı vergi suç ve cezalar hakkında öne gelen olayda akademik düzeydeki bilgiyi yorumlayabilme.

Dersin Öğretim Türü

Örgün Öğretim

Dersin Önkoşulu/Önkoşulları

Yok

Ders İçin Önerilen Diğer Hususlar

Yok

Ders İçeriği

Hafta	Konular	Açıklama
1	Dersin amacı ve içeriği hakkında genel bilgiler.
2	Vergi cezalarının hukuki niteliği ve vergi suç ve cezalarının çeşitleri
3	Vergi Ceza Hukuku' nun Anayasal Temelleri
4	Vergi Ziyaı Kabahati
5	Vergi Kaçakçılığı Suçu Bakımından Naylon Fatura Düzenlemek ve/ya Kullanmak
6	Vergi Kaçakçılığı Suçu Bakımından Hesap ve Muhasebe Hilesi
7	Vergi Mahremiyetinin İhlali Suçu
8	Vergi Suç ve Cezalarına İlişkin Genel Kurallar
9	ARASINAV
10	ARASINAV
11	Vergi Cezalarında Sorumluluk
12	Vergi Suçluluğunu Ortadan Kaldıran Nedenler, Vergi Cezalarını Sona Erdiren Nedenler
13	Kaçakçılıkla Mücadele Kanundaki Vergi Suçları Gümrük Kanundaki Vergi Suçları
14	Vergi Mahkemeleri ve Ceza Mahkemesi Kararlarının Birbirine Etkisi ile Avrupa İnsan Hakları Mahkemesi nin Vergi Cezalarına Bakışı
15	Genel Değerlendirme

Ders İçin Önerilen Kaynaklar

Ana kaynak: -Yusuf KARAKOÇ; Vergi Ceza Hukuku, 2. Baskı, (Yetkin Yayınları), Ankara 2019
-Yusuf KARAKOÇ; Genel Vergi Hukuku - Ders Kitabı-, 2. Baskı, (Yetkin Yayınları), Ankara 2019.
Yardımcı kaynaklar:
- Muallâ ÖNCEL/ Ahmet KUMRULU/ Nami ÇAĞAN/Cenker GÖKER; Vergi hukuku, 29. Baskı, (Turhan Kitabevi), Ankara 2020.
- Doğan ŞENYÜZ; Vergi Ceza Hukuku, 11. Baskı, (Ekin Yayınevi), Bursa 2020.
-Kamil MUTLUER/Nilay DAYANÇ KUZEYLİ; Vergi Ceza Hukuku, (İstanbul Bilgi Üniversitesi Yayınları), İstanbul 2019.
-Selim KANETİ/Esra EKMEKÇİ/Gülsen GÜNEŞ/Mahmut KAŞIKÇI; Vergi Hukuku, Filiz Kitabevi, İstanbul 2019.
-Nihal SABAN; Vergi Hukuku, 10. Baskı, (Beta Yayınları), İstanbul 2020.
- Turgut CANDAN; Vergi Suçları ve Cezaları, 3. Baskı, (Maliye ve Hukuk Yayınları) Ankara 2010.

Öğrenme ve Öğretme Yöntemleri

Ders anlatımı

Değerlendirme Yöntemleri

SIRA NO	KISA KOD	UZUN ADI	FORMUL
1	VZ	Vize
2	KPU	Vize Katkı Puanı
3	FN	Final
4	FSB	Final Sonu Başarı	KPU+FN
5	BUT	Bütünleme
6	BSB	Bütünleme Sonu Başarı	KPU+BUT

*** Bütünleme Sınavı Yapılmayan Birimlerde Bütünleme Kriteri Dikkate Alınmaz.

Değerlendirme Yöntemlerine İliskin Aciklamalar

http://web.deu.edu.tr/hukuk/egitimogretim/lisans/basarideger.htm

Değerlendirme Kriteri

İlan Edilecektir.

Dersin Öğretim Dili

Türkçe

Derse İlişkin Politika ve Kurallar

İlan Edilecektir.

Dersin Öğretim Üyesi İletişim Bilgileri

İlan Edilecektir.

Ders Öğretim Üyesi Görüşme Gün ve Saatleri

İlan Edilecektir.

Staj Durumu

YOK

İş Yükü Hesaplaması

Etkinlikler	Sayısı	Süresi (saat)	Toplam İş Yükü (saat)
Ders Anlatımı	13	2	26
Haftalık Ders öncesi/sonrası hazırlıklar	13	2	26
Vize Sınavına Hazırlık	1	16	16
Final Sınavına Hazırlık	1	29	29
Final Sınavı	1	2	2
Vize Sınavı	1	1	1
TOPLAM İŞ YÜKÜ (saat)			100

Program ve Öğrenme Kazanımları İlişkisi

PK/ÖK	PK.1	PK.4	PK.5	PK.6	PK.7	PK.10	PK.12	PK.13	PK.15
ÖK.1		1	1					1	1
ÖK.2		1					1	1	1
ÖK.3	1				1		1
ÖK.4						1		1
ÖK.5	1	1	1	1		1	1	1	1

DERS ADI

DERECE PROGRAMLARI

Ders Bilgileri

Dersi Veren Birim

Dersin Düzeyi

Ders Koordinatörü

Dersi Alan Birimler

Dersin Amacı

Dersin Öğrenme Kazanımları

Dersin Öğretim Türü

Dersin Önkoşulu/Önkoşulları

Ders İçin Önerilen Diğer Hususlar

Ders İçeriği

Ders İçin Önerilen Kaynaklar

Öğrenme ve Öğretme Yöntemleri

Değerlendirme Yöntemleri

Değerlendirme Yöntemlerine İliskin Aciklamalar

Değerlendirme Kriteri

Dersin Öğretim Dili

Derse İlişkin Politika ve Kurallar

Dersin Öğretim Üyesi İletişim Bilgileri

Ders Öğretim Üyesi Görüşme Gün ve Saatleri

Staj Durumu

İş Yükü Hesaplaması

Program ve Öğrenme Kazanımları İlişkisi

İLETİŞİM BİLGİLERİMİZ