Dokuz Eylül Üniversitesi Ders Katoloğu / Bilgi Paketi

Ders Bilgileri

Ders Kodu	Ders Adı	Ders Türü	D	U	L	AKTS
MAL 6213	Vergi Hukukunun Anayasal Temelleri ve Vergileme İlkeleri	SEÇMELİ	3	0	0	4

Dersi Veren Birim

Maliye Doktora

Dersin Düzeyi

Doktora

Ders Koordinatörü

DOÇ.DR. HAKAN BAY

Dersi Alan Birimler

Maliye Doktora

Dersin Amacı

Verginin teorik gelişimi ve Anayasal gelişim süreci içinde vergilendirme yetkisinin gelişimi ve kullanımı konusunda giriş bilgileri verildikten sonra, günümüz Türk Anayasası nın vergi ile ilgili düzenlemelerinin diğer ülkeler düzenlemeleriyle karşılaştırılmasını sağlayacak ve vergi mevzuatı ve uygulamalarını Anayasal düzenlemeler çerçevesinde değerlendirecek bilgi ve beceriyi öğrencilere kazandırmak

Dersin Öğrenme Kazanımları

1	1. Verginin teorik ve anayasal gelişim süreci hakkında gerekli bilgi birikimini sağlama
2	2. Anayasal gelişim süreci ile vergi hukukunun gelişimi arasındaki ilişkileri açıklayabilme
3	3. Vergi kanunlarındaki düzenlemelerin anayasal ilkeler karşısındaki durumunu değerlendirebilme
4	4. Mevcut vergi sistemini anayasal ilkelere aykırılıklarını ortaya koyarak eleştirebilme
5	5. Teorik önerilere ve anayasal ilkelere uygun bir vergi sistemi için gerekli önerileri getirebilme

Dersin Öğretim Türü

Örgün Öğretim

Dersin Önkoşulu/Önkoşulları

Yok

Ders İçin Önerilen Diğer Hususlar

Yok

Ders İçeriği

Hafta	Konular	Açıklama
1	1. Vergi Teorik Gelişimi
2	2. Verginin Tarihsel Gelişimi
3	3. Verginin Amaçları
4	4. Anayasal Haklar - Vergi İlişkisi
5	5. Mükellef Hakları
6	6. Vergi Ödevi
7	7. Vergilendirme Yetkisi
8	8. Anayasal Gelişim Sürecinde Vergi İle İlgili İlkelerin Gelişimi
9	9. Vergi Hukukuna İlişkin Anayasal İlkeler
10	10. Vergi Hukukunun Anayasada Yer Almayan Anayasal Düzeydeki İlkeleri
11	11. Federal Devletlerde Anayasal İlkeler Çerçevesinde Vergilendirme
12	12. Üniter Devletlerde Anayasal İlkeler Çerçevesinde Vergilendirme
13	13. Anayasa Mahkemesi ve AİHM Kararlarının Değerlendirilmesi ve Etkilerinin Tartışılması
14	14. Türk Vergi Sisteminde Anayasal Vergi İlkelerine Aykırı Düzenleme ve Uygulamalar

Ders İçin Önerilen Kaynaklar

Ana kaynak:
1. Abdullah Tekbaş, Vergi Kanunlarının Anayasaya Uygunluğunun Yargısal Denetimi: Türkiye Değerlendirmesi, T.C. Maliye Bakanlığı Strateji Geliştirme Başkanlığı Yayını, 2009.
2. Coşkun Can Aktan, Vergileme, Vergi Teorisi ve Vergi Politikası, Seçkin Yayıncılık, 2018.
3. Coşkun Can Aktan, Anayasal Vergi Hukuku - Vergileme Yetkisinin Meşruiyeti ve Sınırları, Seçkin Yayıncılık, 2019.
4. Şahnaz Gerek ve Ali Rıza Aydın, Anayasa Yargısı ve Vergi Hukuku, Seçkin Yayınları, 2010.
5. Salih Turhan, Vergi Teorisi ve Politikası, Filiz Kitabevi, 2020.
6. G. Schmölders, Genel Vergi Teorisi, İstanbul Üniversitesi Yayını, 1976.
7. Nami Çağan, Vergilendirme Yetkisi, İstanbul, 1982.
8. Kemal Gözler, Türk Anayasa Hukuku, Ekin Kitabevi, Bursa, 2019.
9. Şafak Ertan Çomaklı ve Mehmet Gödekli, Vergilemede Anayasal Prensipler, Savaş Yayınevi, 2011.

Yardımcı kaynaklar:
1. Mehmet Tosuner, Zeynep Arıkan, Türk Vergi Sistemi, Kanyılmaz Matbaası, 2020.
2. Mehmet Tosuner, Zeynep Arıkan, Vergi Usul Hukuku, Kanyılmaz Matbaası, 2021.
3. Mualla Öncel, Ahmet Kumrulu, Nami Çağan ve Cenker Göker, Vergi Hukuku, Turhan Kitabevi, 2019.

Referanslar:
Diğer ders materyalleri: İlgili diğer kitap, makale, rapor, yargı kararı vb. kaynaklar

Öğrenme ve Öğretme Yöntemleri

Öğrenci merkezli, teorik anlatım ve pratik olay üzerine tartışmalı uygulamalar

Değerlendirme Yöntemleri

SIRA NO	KISA KOD	UZUN ADI	FORMUL
1	ARS	ARASINAV
2	YYS	YARIYIL SONU SINAVI
3	YYBN	YARIYIL SONU BAŞARI NOTU	ARS * 0.40 + YYS* 0.60
4	BUT	BÜTÜNLEME
5	BUTBN	BÜTÜNLEME SONU BAŞARI NOTU	ARS * 0.40 + BUT* 0.60

*** Bütünleme Sınavı Yapılmayan Birimlerde Bütünleme Kriteri Dikkate Alınmaz.

Değerlendirme Yöntemlerine İliskin Aciklamalar

Yok

Değerlendirme Kriteri

(Öğrenme çıktılarının hangi boyutları hangi değerlendirme kriteri ile ölçülüyor
Değerlendirme kriterleri öğrenme yöntemleri ile ilişkilendirilmelidir.)
Öğrenme çıktılarının tamamı değerlendirme kriterleri ile ilişkili bulunmaktadır

Dersin Öğretim Dili

Türkçe

Derse İlişkin Politika ve Kurallar

İlan Edilecektir.

Dersin Öğretim Üyesi İletişim Bilgileri

Tel: 0 232 301 02 64
E-mail: hakan.bay@deu.edu.tr

Ders Öğretim Üyesi Görüşme Gün ve Saatleri

Pazartesi, 16:00 - 17:00.

Staj Durumu

YOK

İş Yükü Hesaplaması

Etkinlikler	Sayısı	Süresi (saat)	Toplam İş Yükü (saat)
Ders Anlatımı	14	3	42
Haftalık Ders öncesi/sonrası hazırlıklar	14	2	28
Vize Sınavına Hazırlık	1	10	10
Final Sınavına Hazırlık	1	10	10
Ödev Hazırlama	1	10	10
Sunum Hazırlama	1	8	8
Vize Sınavı	1	2	2
Final Sınavı	1	2	2
TOPLAM İŞ YÜKÜ (saat)			112

Program ve Öğrenme Kazanımları İlişkisi

PK/ÖK	PK.1	PK.2	PK.3	PK.4	PK.5	PK.6	PK.7	PK.8	PK.9	PK.10	PK.11
ÖK.1	1		1				1				1
ÖK.2	1	1	1	1	1			1		1
ÖK.3	1	1	1		1		1	1	1		1
ÖK.4		1		1	1	1	1	1	1	1	1
ÖK.5		1	1	1	1	1	1	1	1	1	1

DERS ADI

DERECE PROGRAMLARI