Dokuz Eylül Üniversitesi Ders Katoloğu / Bilgi Paketi

Ders Bilgileri

Ders Kodu	Ders Adı	Ders Türü	D	U	L	AKTS
MAU 7215	Vergi Muhasebesi	SEÇMELİ	3	0	0	6

Dersi Veren Birim

Mali Uygulamalar Tezsiz Yüksek Lisans (İ.Ö)

Dersin Düzeyi

Yüksek Lisans

Ders Koordinatörü

DOÇ. DR. FUNDA KARAKOYUN ATILGAN

Dersi Alan Birimler

Mali Uygulamalar Tezsiz Yüksek Lisans (İ.Ö)

Dersin Amacı

Dersin amacı, dersi alan öğrencilerin, vergi matrahını ve muhasebe uygulamalarını etkileyen vergi kuralları ve düzenlemeleri hakkında bilgi sahibi olmasını sağlamaktır. Bu derste vergi kurallarının muhasebe kayıt düzeninde incelenmesi ve cezalı tarhiyata konu işlemlerin uygulama alanı üzerinde durulmaktadır.

Dersin Öğrenme Kazanımları

1	Vergi kanunlarına göre değerleme yöntemlerinin kayıt düzeninde izlenme bilgisine sahip olma
2	Kayıtlarda cezalı tarhiyata konu işlemlerin nedenlerini kavrayabilme
3	Vergi matrahına etki eden aktif hesapları anlayabilme
4	Vergi matrahına etki eden pasif hesapları anlayabilme
5	Muhasebe kayıt düzeninde vergi hata ve hilelerini yorumlayabilme

Dersin Öğretim Türü

Örgün Öğretim

Dersin Önkoşulu/Önkoşulları

Yok

Ders İçin Önerilen Diğer Hususlar

Yok

Ders İçeriği

Hafta	Konular	Açıklama
1	Muhasebe Temel Kavram ve İlkelerinin Vergi Hukuku Çerçevesinde Önemi
2	Ekonomik Yaklaşım, Özün Önceliği, Dönemsellik, Tahakkuk İlkelerine Uygunluk ve Kayıt Örnekleri
3	Agresif Vergi Planlaması Çerçevesinde Mali Verilerin Makyajlanması
4	Değerleme Yöntemleri ve Vergi Matrahına Etkisi Bakımından Kayıt Örnekleri
5	Dönen Varlıklarda Değerleme Yöntemleri ve Adat Uygulaması 7.
6	Stok Değerlemede Özellik Arz Eden Durumlar
7	Dönen Varlıklarda Vergi İncelemesi ve Cezalı Tarhiyata Konu İşlemler
8	Mali Tablo Verilerinde Senaryo Çalışması
9	Duran Varlıklarda Vergi İncelemeleri, Değerleme ve Kayıt İşlemi
10	Maddi Olmayan Duran Varlıklarda Vergi İncelemeleri, Değerleme ve Kayıt İşlemi
11	Yabancı Kaynaklarda Vergi İncelemeleri, Değerleme ve Kayıt İşlemi
12	Öz Kaynaklarda Vergi İncelemeleri, Değerleme ve Kayıt İşlemi
13	Dönem Sonu İşlemlerinde Vergi İncelemeleri Cezalı Tarhiyata Konu İşlemler
14	Mali Tablo Verilerinde Senaryo Çalışması, İşletmelerde Güçlü ve Zayıf Yönler

Ders İçin Önerilen Kaynaklar

Kaynaklar:
1. Funda Karakoyun, Vergi Muhasebesi, Nobel Akademik Yayıncılık, İzmir, 2021.
2. Koray Ateş, Vergi Muhasebesi, Muhasebe TR yayınları,2020.
3. Mehmet Emin Akyol, Muzaffer Küçük, Vergi ve Muhasebe Uygulamaları, Yaklaşım Yayınları,2 Cilt, 2016.
4. Alper Şimşek, Servet Özkök, Namık Kemal Gündüz, Vergi Muhasebesi, Oluş Yayıncılık, 2016.
5. Selda Aydın, Vergi Revizyonu ve muhasebesi, Gazi Kitabevi, 2018.
6. Hasan Altuncu, Zafer Kütük, Vergisel İşlemlerin Muhasebeleştirilmesi, Ankara SMMMO Yayını, 2009.

Öğrenme ve Öğretme Yöntemleri

Dersin işleniş şekli öğretim üyesinin ders anlatımı ve sınıf tartışmaları şeklinde olacaktır. İşletmelerin muhasebe kayıt düzeni örneğinde hatalı ve hileli işlemlere ilişkin problemler çözülüp tartışılacaktır. Mali tablolar üzerinde yorumlanacaktır. Öğrenciler tarafından örnek mali veriler hazırlanacak ve sunulacaktır.

Değerlendirme Yöntemleri

SIRA NO	KISA KOD	UZUN ADI	FORMUL
1	ARS	ARASINAV
2	YYC	YARIYIL İÇİ ÇALIŞMA
3	YYS	YARIYIL SONU SINAVI
4	YSBN	YIL SONU BAŞARI NOTU	ARS * 0.20 + YYC * 0.30 + YSS* 0.50
5	BUT	BÜTÜNLEME
6	BUTBN	BÜTÜNLEME SONU BAŞARI NOTU	ARS * 0.20 + YYC * 0.30 + BUT* 0.50

Değerlendirme Yöntemlerine İliskin Aciklamalar

Yok

Değerlendirme Kriteri

Öğrenme çıktılarının tamamı değerlendirme kriterleri ile ilişkili bulunmaktadır

Dersin Öğretim Dili

Türkçe

Derse İlişkin Politika ve Kurallar

İlan Edilecektir

Dersin Öğretim Üyesi İletişim Bilgileri

funda.karakoyun@deu.edu.tr

Ders Öğretim Üyesi Görüşme Gün ve Saatleri

İlan Edilecektir.

Staj Durumu

YOK

İş Yükü Hesaplaması

Etkinlikler	Sayısı	Süresi (saat)	Toplam İş Yükü (saat)
Ders Anlatımı	14	3	42
Öğrenci Sunumları	1	1	1
Haftalık Ders öncesi/sonrası hazırlıklar	14	3	42
Vize Sınavına Hazırlık	1	15	15
Final Sınavına Hazırlık	1	18	18
Ödev Hazırlama	1	20	20
Sunum Hazırlama	1	8	8
Vize Sınavı	1	1	1
Final Sınavı	1	1	1
Proje Ödevi	1	3	3
TOPLAM İŞ YÜKÜ (saat)			151

Program ve Öğrenme Kazanımları İlişkisi

PK/ÖK	PK.1	PK.3	PK.4	PK.5	PK.6	PK.7	PK.9	PK.10
ÖK.1	1	1
ÖK.2			1		1			1
ÖK.3				1		1	1
ÖK.4				1		1	1
ÖK.5					1	1	1

DERS ADI

DERECE PROGRAMLARI