Dokuz Eylül Üniversitesi Ders Katoloğu / Bilgi Paketi

Ders Bilgileri

Ders Kodu	Ders Adı	Ders Türü	D	U	L	AKTS
MAU 7202	Özel Vergi Hukuku	ZORUNLU	3	0	0	5

Dersi Veren Birim

Mali Uygulamalar Tezsiz Yüksek Lisans (İ.Ö)

Dersin Düzeyi

Yüksek Lisans

Ders Koordinatörü

PROF. DR. ZEYNEP ARIKAN

Dersi Alan Birimler

Mali Uygulamalar Tezsiz Yüksek Lisans (İ.Ö)

Dersin Amacı

Öğrencilere;
-Türk vergi sisteminde gelir üzerinden alınan vergileri ana hatlarıyla belirtebilme,
-Vergileme işlemlerini gelirin unsurları bakımından örnekle açıklayabilme,
-Pratik örnekler hazırlayabilme, gelirin unsurları bakımından farklı vergilendirme biçimlerini ilişkilendirip sorgulayabilme,
-Gelir üzerinden alınan vergileri birbirleriyle karşılaştırıp değerlendirebilme, eleştirebilme, ortaya çıkan gelir unsurlarına mevcut yasal düzenlemeleri uyarlayabilme ve alternatif yeni düzenlemeler önerebilme,
becerilerini kazandırmak.

Dersin Öğrenme Kazanımları

1	Türk Vergi Sistemi içinde yer alan gelir üzerinden alınan vergiler , hakkında bilgi sahibidir
2	Bir hukuksal veya fiili olayın vergi konusuna girip girmediğini, vergi konusuna giriyorsa vergi bağışıklığı kapsamında olup olmadığını ayrıştırabilir
3	İlgili vergi kanunu çerçevesinde vergilendirme işlemlerini yürütebilir.
4	Vergilendirme ile ilgili süreçleri en etkin sonucu alacak şekilde yönetme ve sonuçlandırmayı sağlayacak değerlendirme yeteneğine sahiptir.
5	Yeni ekonomik gelişmelerin vergi ile ilişkisini kurabilir ve vergi ile ilgili mevzuat değişikliklerinin sorunsuz bir şekilde uygulamaya yansıtılabilmesi becerisine sahiptir.
6	Vergi uygulama sonuçlarını değerlendirerek, yeni öneriler geliştirebilir.

Dersin Öğretim Türü

Örgün Öğretim

Dersin Önkoşulu/Önkoşulları

Yok

Ders İçin Önerilen Diğer Hususlar

Yok

Ders İçeriği

Hafta	Konular	Açıklama
1	Gelir Kavramı, Dar ve Geniş Anlamda Gelir, Gelir Vergisinin Türleri, Vergiye Tabi Gelirin Özellikleri
2	Gelir Vergisinde Mükellefiyet
3	Gelirin Unsurları; Ticari Kazançlar, Zirai Kazançlar
4	Ücretler, Serbest Meslek Kazançları
5	Gayrimenkul ve Menkul Sermaye İratları, Diğer Kazanç ve İratlar
6	Gelir Vergisinde Toplama Esası ve Vergi Tevkifatı
7	Gelir Vergisinin Tarhı, Vergi Oranı, Beyanı ve Ödenmesi
8	Kurumlar Vergisinin Teorik Yapısı
9	Kurumlar Vergisini Gerekli Kılan Nedenler, Gelir Vergisinden Farkları ve Gelir Vergisine Göre Avantajları
10	Kurumlar Vergisinde Mükellefiyet Türleri
11	Kurumlar Vergisinde Yer Alan Muafiyet ve İstisnalar
12	Kurumlar Vergisinde Matrahın Tespiti
13	Kurumlar Vergisinin Beyanı, Tarhı ve Ödenmesi
14	Kurumların Sona Erme Şekilleri ve Vergilendirilmesi

Ders İçin Önerilen Kaynaklar

Ana kaynak:
1. Mehmet Tosuner, Zeynep Arıkan ve Hakan Bay Türk Vergi Sistemi, İzmir, 2024.
2. Abdurrahman Akdoğan, Vergi Hukuku ve Türk Vergi Sistemi, Gazi Kitabevi, 2023.
3. Şükrü Kızılot ve Metin Taş, Vergi Hukuku ve Türk Vergi Sistemi, Yaklaşım Yayıncılık, 2011.
4. Nurettin BİLİCİ, Vergi Hukuku, Savaş Yayınları, 2024.
5. Mualla Öncel, Ahmet Kumrulu ve Nami Çağan, Cenker GÖKER Vergi Hukuku, Turhan Kitabevi, 2023.
6. Doğan Şenyüz, Mehmet Yüce ve Adnan Gerçek, Türk Vergi Sistemi, Ekin Kitapevi Yayınları, 2024.
7. Osman Pehlivan, Vergi Hukuku Genel İlkeler ve Türk Vergi Sistemi, Ekin Yayınevi, 2023.
8. Kenan Bulutoğlu, Türk Vergi Sistemi, Batı Türkeli Yayıncılık, 2004.
Yardımcı kaynaklar:
1. Mehmet Tosuner ve Zeynep Arıkan, Vergi Usul Hukuku, İzmir, 2023.
Referanslar:
Diğer ders materyalleri: İlgili diğer kitap, makale, rapor, yargı kararı vb. kaynaklar.

Öğrenme ve Öğretme Yöntemleri

Öğrenci merkezli, teorik anlatım ve pratik olay üzerine tartışmalı uygulamalar

Değerlendirme Yöntemleri

SIRA NO	KISA KOD	UZUN ADI	FORMUL
1	ARS	ARASINAV
2	YYS	YARIYIL SONU SINAVI
3	YYBN	YARIYIL SONU BAŞARI NOTU	ARS * 0.40 + YYS* 0.60
4	BUT	BÜTÜNLEME
5	BUTBN	BÜTÜNLEME SONU BAŞARI NOTU	ARS * 0.40 + BUT* 0.60

Değerlendirme Yöntemlerine İliskin Aciklamalar

Yok

Değerlendirme Kriteri

Öğrenme çıktılarının tamamı değerlendirme kriterleri ile ilişkili bulunmaktadır

Dersin Öğretim Dili

Türkçe

Derse İlişkin Politika ve Kurallar

İlan Edilecektir.

Dersin Öğretim Üyesi İletişim Bilgileri

Prof. Dr. Zeynep ARIKAN
Tel: 0 232 301 02 60
E-mail: zeynep.arikan@deu.edu.tr

Ders Öğretim Üyesi Görüşme Gün ve Saatleri

Pazartesi, 15:00 - 17:00

Staj Durumu

YOK

İş Yükü Hesaplaması

Etkinlikler	Sayısı	Süresi (saat)	Toplam İş Yükü (saat)
Ders Anlatımı	14	3	42
Haftalık Ders öncesi/sonrası hazırlıklar	1	3	3
Vize Sınavına Hazırlık	1	25	25
Final Sınavına Hazırlık	0	25	0
Ödev Hazırlama	0	30	0
Sunum Hazırlama	0	30	0
Final Sınavı	1	20	20
Vize Sınavı	1	25	25
TOPLAM İŞ YÜKÜ (saat)			115

Program ve Öğrenme Kazanımları İlişkisi

PK/ÖK	PK.1	PK.2	PK.3	PK.4	PK.5	PK.6	PK.7	PK.8
ÖK.1	1	1	1					1
ÖK.2	1	1		1			1	1
ÖK.3		1		1		1
ÖK.4	1			1		1
ÖK.5				1	1	1
ÖK.6	1					1	1

DERS ADI

DERECE PROGRAMLARI