Dokuz Eylül Üniversitesi Ders Katoloğu / Bilgi Paketi

Ders Bilgileri

Ders Kodu	Ders Adı	Ders Türü	D	U	L	AKTS
MHK 5204	Türk Vergi Mevzuatı II	ZORUNLU	3	0	0	6

Dersi Veren Birim

Mali Hukuk Yüksek Lisans

Dersin Düzeyi

Yüksek Lisans

Ders Koordinatörü

PROF. DR. ZEYNEP ARIKAN

Dersi Alan Birimler

Mali Hukuk Yüksek Lisans

Dersin Amacı

Öğrencilere; türk vergi sisteminde tüketim ve servet üzerinden alınan vergileri ana hatlarıyla belirtebilme, vergileme işlemlerini tüketim ve servet vergileri uygulamaları bakımından örnekle açıklayabilme, pratik örnekler hazırlayabilme, farklı tüketim ve servet vergileri biçimlerini ilişkilendirip sorgulayabilme, tüketim ve servet üzerinden alınan vergileri birbirleriyle karşılaştırıp değerlendirebilme, eleştirebilme, ortaya çıkan sorunlara mevcut yasal düzenlemeleri uyarlayabilme ve alternatif yeni düzenlemeler önerebilme, becerilerini kazandırmak.

Dersin Öğrenme Kazanımları

1	Türk Vergi Sistemi içinde yer alan tüketim ve servet üzerinden alınan vergiler, hakkında bilgi sahibidir.
2	Bir hukuksal veya fiili olayın vergi konusuna girip girmediğini, vergi konusuna giriyorsa vergi bağışıklığı kapsamında olup olmadığını ayrıştırabilir.
3	İlgili vergi kanunu çerçevesinde vergilendirme işlemlerini yürütebilir.
4	Vergilendirme ile ilgili süreçleri en etkin sonucu alacak şekilde yönetme ve sonuçlandırmayı sağlayacak değerlendirme yeteneğine sahiptir.
5	Yeni ekonomik gelişmelerin vergi ile ilişkisini kurabilir ve vergi ile ilgili mevzuat değişikliklerinin sorunsuz bir şekilde uygulamaya yansıtılabilmesi becerisine sahiptir.
6	Genelde devlet ve özelde kamu maliyesi açısından verginin öneminin farkındadır ve aldığı eğitimle yüksek bir vergi bilincine sahiptir, bu doğrultuda gerek uygulamaya dönük ve gerekse teorik öneriler geliştirebilir.

Dersin Öğretim Türü

Örgün Öğretim

Dersin Önkoşulu/Önkoşulları

Yok

Ders İçin Önerilen Diğer Hususlar

Yok

Ders İçeriği

Hafta	Konular	Açıklama
1	Tüketim Kavramı ve Tüketim Üzerinden Alınan Vergilerin Genel Özellikleri
2	Katma Değer Vergisi
3	Özel Tüketim Vergisi
4	Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisi
5	Özel İletişim Vergisi
6	Şans Oyunları Vergisi
7	Damga Vergisi
8	Dijital Hizmet Vergisi
9	Konaklama Vergisi
10	Harçlar
11	Servet Kavramı, Servet Üzerinden Alınan Vergilerin Teorik Yapısı ve Servet Vergilerinin Genel Özellikleri
12	Emlak ve Değerli Konut Vergisi
13	Motorlu Taşıtlar Vergisi
14	Veraset ve İntikal Vergisi

Ders İçin Önerilen Kaynaklar

Ana kaynak:
1. Mehmet Tosuner, Zeynep Arıkan ve Hakan Bay Türk Vergi Sistemi, İzmir, 2024.
2. Abdurrahman Akdoğan, Vergi Hukuku ve Türk Vergi Sistemi, Gazi Kitabevi, 2023.
3. Şükrü Kızılot ve Metin Taş, Vergi Hukuku ve Türk Vergi Sistemi, Yaklaşım Yayıncılık, 2011.
4. Nurettin BİLİCİ, Vergi Hukuku, Savaş Yayınları, 2024.
5. Mualla Öncel, Ahmet Kumrulu ve Nami Çağan, Cenker GÖKER Vergi Hukuku, Turhan Kitabevi, 2023.
6. Doğan Şenyüz, Mehmet Yüce ve Adnan Gerçek, Türk Vergi Sistemi, Ekin Kitapevi Yayınları, 2024.
7. Osman Pehlivan, Vergi Hukuku Genel İlkeler ve Türk Vergi Sistemi, Ekin Yayınevi, 2023.
8. Kenan Bulutoğlu, Türk Vergi Sistemi, Batı Türkeli Yayıncılık, 2004.
Yardımcı kaynaklar:
1. Mehmet Tosuner ve Zeynep Arıkan, Vergi Usul Hukuku, İzmir, 2023.
Referanslar:
Diğer ders materyalleri: İlgili diğer kitap, makale, rapor, yargı kararı vb. kaynaklar.

Öğrenme ve Öğretme Yöntemleri

Öğrenci merkezli, teorik anlatım ve pratik olay üzerine tartışmalı uygulamalar

Değerlendirme Yöntemleri

SIRA NO	KISA KOD	UZUN ADI	FORMUL
1	ARS	ARASINAV
2	YYS	YARIYIL SONU SINAVI
3	YYBN	YARIYIL SONU BAŞARI NOTU	ARS * 0.40 + YYS* 0.60
4	BUT	BÜTÜNLEME
5	BUTBN	BÜTÜNLEME SONU BAŞARI NOTU	ARS * 0.40 + BUT* 0.60

Değerlendirme Yöntemlerine İliskin Aciklamalar

Yok

Değerlendirme Kriteri

Öğrenme çıktılarının tamamı değerlendirme kriterleri ile ilişkili bulunmaktadır.

Dersin Öğretim Dili

Türkçe

Derse İlişkin Politika ve Kurallar

İlan Edilecektir.

Dersin Öğretim Üyesi İletişim Bilgileri

Doç. Dr. Hakan BAY
Tel: 0 232 301 04 00
E-mail: hakan.bay@deu.edu.tr

Ders Öğretim Üyesi Görüşme Gün ve Saatleri

Salı 16:00 - 17:00

Staj Durumu

YOK

İş Yükü Hesaplaması

Etkinlikler	Sayısı	Süresi (saat)	Toplam İş Yükü (saat)
Ders Anlatımı	14	3	42
Haftalık Ders öncesi/sonrası hazırlıklar	14	3	42
Ödev Hazırlama	1	20	20
Sunum Hazırlama	1	2	2
Vize Sınavına Hazırlık	1	15	15
Final Sınavına Hazırlık	1	15	15
Final Sınavı	1	2	2
Vize Sınavı	1	2	2
TOPLAM İŞ YÜKÜ (saat)			140

Program ve Öğrenme Kazanımları İlişkisi

PK/ÖK	PK.1	PK.2	PK.3	PK.4	PK.5	PK.6	PK.7	PK.8
ÖK.1	1	1	1					1
ÖK.2	1	1		1			1	1
ÖK.3	1	1		1
ÖK.4	1	1				1		1
ÖK.5			1	1	1	1		1
ÖK.6	1		1			1	1

DERS ADI

DERECE PROGRAMLARI