Dokuz Eylül Üniversitesi Ders Katoloğu / Bilgi Paketi

Ders Bilgileri

Ders Kodu	Ders Adı	Ders Türü	D	U	L	AKTS
MLY 4046	VERGİ MUHASEBESİ	ZORUNLU	3	0	0	3

Dersi Veren Birim

Maliye

Dersin Düzeyi

Lisans

Ders Koordinatörü

DOÇ. DR. HAKAN BAY

Dersi Alan Birimler

Maliye (İ.Ö)
Maliye

Dersin Amacı

Bu ders ile öğrencinin muhasebe ve vergi hukuku bilgilerini tamamlayan vergi işlemleri, vergi planlaması, vergi icrasının gerektirdiği işlemlerin ve işletmelerin tür ve faaliyetlerine ilişkin vergilendirme işlemlerinin takibini sağlamaya yönelik bilgilerin verilmesi amaçlanmaktadır. Öğrencilerin, vergi kanunları çerçevesinde finansal raporlamaya dair özel sorunları kavraması ve muhasebe ilkelerine göre finansal raporlama arasındaki önemli farklılıkları öğrenmeleri, bu dersin amacıdır.

Dersin Öğrenme Kazanımları

1	Vergilemeye ilişkin uygulamalarda diğer saha çalışmalarından faydalanabilme.
2	Vergi ve hukuk bilgilerini işletmelerde uygulama sahasına taşıyabilme.
3	Vergilendirmeye ilişkin işlemleri ve defter kayıt düzeninde takibini yapabilme.
4	İşletmelerin vergisel avantaj ve dezavantajları anlayabilme, işletme ile ilgili konularda ilgili kişi ve kurumları bilgilendirebilme; düşüncelerini ve sorunlara ilişkin çözüm önerilerini yazılı ve sözlü olarak aktarabilme.
5	Vergilendirmeye ilişkin karşılaşılan sorunların çözümlerini tespit edebilme.
6	Temel muhasebe kavram ve ilkelerinin gözden geçirilmesi.
7	Gelir ve kurumlar vergilerinde muhasebe uygulama ve kayıtlarını yapabilme ve analiz etme.

Dersin Öğretim Türü

Örgün Öğretim

Dersin Önkoşulu/Önkoşulları

Yok

Ders İçin Önerilen Diğer Hususlar

Yok

Ders İçeriği

Hafta	Konular	Açıklama
1	Türk Ticaret Kanunu ve Vergi Usul Kanunu nun kayıt düzeni ve değerleme hükümleri açısından karşılaştırılması,
2	Tahakkuk ilkesinin Türk vergi mevzuatı açısından değerlendirilmesi, Türk Ticaret Kanunu düzenlemelerinin mali hukuka etkileri,
3	Vergi kanunlarında dönemsellik ve tahakkuk esasları, varlıkların ve borçların yapısı
4	Ticari kâr/zarar, mali kâr/zarar kavramları, nazım hesaplar, ticari kâr ile mâli kârın karşılaştırılması, finansal varlıklar ve yükümlülükler
5	Stoklar, stok değerlemesi ve özellik arz eden işlemler
6	Satış amaçlı duran varlıklar, Vergi Usul Kanununa göre amortismanlar ve değer artışları, finansal duran varlıklar
7	Gelir Vergisi ve Kurumlar Vergisi Beyanı ve Muhasebeleştirilmesi
8	Maddi duran varlıkların değerlemesi
9	Karşılıklar, ticari kârdan mâli kâra geçiş, düzeltilmiş kârın beyanı
10	Örtülü Sermaye Kazancı
11	Transfer Fiyatlandırması
12	Vergi planlaması, Vergi Usul Kanunundaki uygulamalar
13	Tek şahıs işletmeleri ile adi ortaklıklarda ve şahıs şirketlerinde vergileme işlemleri
14	Şahıs ve sermaye şirketlerinin vergi avantajlarının karşılaştırılması

Ders İçin Önerilen Kaynaklar

Funda Karakoyun. Derya Dişbudak, (2021) Vergi Muhasebesi: Cezalı Tarhiyata Konu İşlemler, Nobel Yayıncılık Ankara.
Öngel, S. (2000) Vergi Muhasebesi, Yaklaşım Yayınları
Aydın, S. (2018) Vergi Revizyonu ve Muhasebesi, 4. Baskı, Gazi Kitabevi, Ankara.
Şimşek, A., Özkök, S., ve Gündüz, N.K., (2016). Vergi Muhasebesi 6. Baskı, Huz Akademi, Ankara.
Akdeniz, K., Ateş K. (2012). 15 Büyük Sektörde Vergi ve Muhasebe Uygulamaları Rehberi, Akdeniz Denetim, Ankara.
Tuna, S. (2010). Vergi Muhasebesi ve Uygulamaları, Türkmen Kitabevi
Şişman, B. (2003). İşletmelerde Vergi Planlaması ve Yöntemleri, Yaklaşım Yayınları.

Diğer ders materyalleri: Ders notları, sunular.

Öğrenme ve Öğretme Yöntemleri

1. Konu anlatımı
2. Örnek olay incelemesi
3. Soru-cevap
4. Grup çalışması
5. Araştırma ve bireysel öğrenim

Değerlendirme Yöntemleri

SIRA NO	KISA KOD	UZUN ADI	FORMUL
1	ARS	Arasınav
2	YIN	Yarıyıliçi notu	ARS * 1
3	FN	Yarıyılsonu sınavı
4	BNS	BNS	YIN * 0.40 + FN * 0.60
5	BUT	Bütünleme Notu
6	BBN	Bütünleme Sonu Başarı Notu	YIN * 0.40 +BUT * 0.60

Değerlendirme Yöntemlerine İliskin Aciklamalar

Yok

Değerlendirme Kriteri

Vize sınavı ve final sınavı ile öğrenme çıktısı ölçülecektir.

Dersin Öğretim Dili

Türkçe

Derse İlişkin Politika ve Kurallar

Derslerin %70'ine katılım zorunludur.

Dersin Öğretim Üyesi İletişim Bilgileri

Doç. Dr. Hakan BAY
Tel: 0 232 301 04 00
hakan.bay@deu.edu.tr

Ders Öğretim Üyesi Görüşme Gün ve Saatleri

Salı 16:00 - 17:00

Staj Durumu

YOK

İş Yükü Hesaplaması

Etkinlikler	Sayısı	Süresi (saat)	Toplam İş Yükü (saat)
Ders Anlatımı	14	3	42
Haftalık Ders öncesi/sonrası hazırlıklar	14	1	14
Vize Sınavına Hazırlık	1	14	14
Final Sınavına Hazırlık	1	14	14
Vize Sınavı	1	1	1
Final Sınavı	1	1	1
TOPLAM İŞ YÜKÜ (saat)			86

Program ve Öğrenme Kazanımları İlişkisi

PK/ÖK	PK.1	PK.2	PK.3	PK.4	PK.5	PK.7	PK.10	PK.12
ÖK.1			1	1			1	1
ÖK.2		1		1			1	1
ÖK.3	1			1			1	1
ÖK.4				1	1		1	1
ÖK.5				1	1	1	1	1
ÖK.6				1			1	1
ÖK.7				1			1	1

DERS ADI

DERECE PROGRAMLARI