Dokuz Eylül Üniversitesi Ders Katoloğu / Bilgi Paketi

Ders Bilgileri

Ders Kodu	Ders Adı	Ders Türü	D	U	L	AKTS
MAL 8103	Genel Vergi Hukuku	ZORUNLU	3	0	0	6

Dersi Veren Birim

Maliye Uzaktan Öğretim Tezsiz Yüksek Lisans

Dersin Düzeyi

Yüksek Lisans

Ders Koordinatörü

PROF. DR. ZEYNEP ARIKAN

Dersi Alan Birimler

Maliye Uzaktan Öğretim Tezsiz Yüksek Lisans

Dersin Amacı

Öğrencilerin;
-Vergi kanunlarında yer alan temel kavramları, vergisel yükümlülükleri, vergi suç ve cezalarını tanımlayabilme,
-Vergilendirme sürecinde ortaya çıkabilecek sorunları başta Vergi Usul Kanunu olmak üzere diğer kanunlar çerçevesinde ortaya çıkarabilme, oluşan bu sorunları tanımlayıp çözüm önerileri geliştirebilme, öğrenilen bilgileri yeni olaylara uygulayabilme,
-Diğer bilim dallarından da faydalanarak mevcut düzenlemelerin eksikliklerini kavrayıp gelişen ve hızla değişen vergileme sürecine yönelik yenilikler üretebilmesi
yönünde teorik bilgilerinin geliştirilmesini sağlamak ve buna paralel olarak vergisel olaylara yorum yapabilme yeteneği kazandırmak.

Dersin Öğrenme Kazanımları

1	Verginin tarh, tebliğ, tahakkuk ve tahsili ile vergi yargısı gibi hususları konusunda bilgi sahibidir.
2	Şekli vergi hukuku ile maddi vergi hukuku arasındaki ayrımı yapabilmektedir.
3	Vergi Usul Kanunu nda yer alan vergi, resim ve harçlar ile bunlara ait vergi cezaları ve gecikme zamlarının uygulanış biçimlerini bilmektedir.
4	Vergileme ilişkisinde taraf olan mükellef ve devletin uymak durumunda oldukları tüm yükümlülükler ile hak ve ödevleri analiz edebilmektedir.
5	Tüm vergileri ilgilendiren usul hükümlerinin yer aldığı Vergi Usul Kanunu nun genel esasları hakkında yorum yapabilir.
6	Vergi uygulama sonuçlarını değerlendirerek, yeni öneriler geliştirebilmektedir.

Dersin Öğretim Türü

Örgün Öğretim

Dersin Önkoşulu/Önkoşulları

Yok

Ders İçin Önerilen Diğer Hususlar

Yok

Ders İçeriği

Hafta	Konular	Açıklama
1	Vergi Hukukunun Temeli ve Vergilendirme Yetkisi, Vergi Hukukunun Tanımı, Kapsamı ve Konusu, Vergi Hukukunun Diğer Hukuk Dalları İle İlişkisi
2	Vergi Kanunlarının Uygulanması ve Yorumu, Vergi Hukukunda Yorum ve Kanıt Sistemi
3	Vergilendirme İşlemleri
4	Vergilendirmede Sorumluluk, Vergi Mahremiyeti ve Yasaklar
5	Vergi Hukukunda Süreler, Hesaplanması ve Uzaması
6	Vergi Alacağının Tespiti, Verginin Tarhı ve Çeşitleri
7	Verginin Tebliği ve Tahakkuku
8	Vergi Alacağının Ortadan Kalkması
9	Vergi Hatalarının Ortaya Çıkarılması ve Düzeltilmesi
10	Vergi Yükümlülerinin Denetlenmesi Yolları
11	Mükellefin Ödevleri
12	Değerleme, Amortisman ve Enflasyon Düzeltmesi Uygulamaları
13	Vergi Suç ve Cezaları
14	Vergi Cezalarını Ortadan Kaldıran Haller

Ders İçin Önerilen Kaynaklar

Ana kaynak:
1.Mehmet Tosuner, Zeynep Arıkan, Vergi Usul Hukuku, İzmir, 2023.
2.Mehmet Ali Özyer, Açıklama ve Örneklerle Vergi Usul Kanunu Uygulaması, Maliye Hesap Uzmanları Derneği Yayını, 2008.
3.Yılmaz Özbalcı, Vergi Usul Kanunu (Yorum ve Açıklamaları), Oluş Yayıncılık, 2010.
4.Ali Uysal, Nurettin Eroğlu, Açıklamalı Örnekli Vergi Usul Kanunu, 2009.
5.Doğan Şenyüz, Vergi Ceza Hukuku, Ekin Yayınevi, 2022.
6.Osman Pehlivan, Vergi Hukuku Genel İlkeler ve Türk Vergi Sistemi, Murathan Yayınları, 2023.
7.H.Hüseyin Bayraklı, Vergi Ceza Hukuku, Afyon, 2006.
8.Şükrü Kızılot, Metin Taş, Vergi Hukuku ve Türk Vergi Sistemi, Yaklaşım Yayıncılık, 2011.
Yardımcı kaynaklar:
1.Mehmet Tosuner, Zeynep Arıkan ve Hakan Bay Türk Vergi Sistemi, İzmir, 2024.
2.Mualla Öncel, Ahmet Kumrulu, Nami Çağan, Cenker Göker Vergi Hukuku, Turhan Kitabevi, 2023.
Referanslar:
Diğer ders materyalleri: İlgili diğer kitap, makale, rapor, yargı kararı vb. kaynaklar.

Öğrenme ve Öğretme Yöntemleri

Öğrenci merkezli, teorik anlatım ve pratik olay üzerine tartışmalı uygulamalar

Değerlendirme Yöntemleri

SIRA NO	KISA KOD	UZUN ADI	FORMUL
1	VZ	Ara Sınav
2	FN	Yarıyıl Sonu
3	BNS	Başarı	VZ * 0.20 + FN* 0.80
4	BUT	Bütünleme Notu
5	BBN	Bütünleme Sonu Başarı Notu	VZ * 0.20 + BUT* 0.80

Değerlendirme Yöntemlerine İliskin Aciklamalar

Yok

Değerlendirme Kriteri

Öğrenme çıktılarının tamamı değerlendirme kriterleri ile ilişkili bulunmaktadır.

Dersin Öğretim Dili

Türkçe

Derse İlişkin Politika ve Kurallar

İlan Edilecektir.

Dersin Öğretim Üyesi İletişim Bilgileri

Doç. Dr. Hakan BAY
Tel: 0232 301 04 00
E-mail: hakan.bay@deu.edu.tr

Ders Öğretim Üyesi Görüşme Gün ve Saatleri

Salı, 15:00 - 17:00

Staj Durumu

YOK

İş Yükü Hesaplaması

Etkinlikler	Sayısı	Süresi (saat)	Toplam İş Yükü (saat)
Ders Anlatımı	14	03	42
Haftalık Ders öncesi/sonrası hazırlıklar	14	3	42
Vize Sınavına Hazırlık	1	15	15
Final Sınavına Hazırlık	1	15	15
Ödev Hazırlama	1	30	30
Sunum Hazırlama	1	2	2
Final Sınavı	1	2	2
Vize Sınavı	1	2	2
TOPLAM İŞ YÜKÜ (saat)			150

Program ve Öğrenme Kazanımları İlişkisi

PK/ÖK	PK.1	PK.2	PK.3	PK.4	PK.5	PK.6	PK.7	PK.8
ÖK.1	1	1	1					1
ÖK.2	1	1		1			1	1
ÖK.3		1		1		1
ÖK.4	1			1		1
ÖK.5				1	1	1
ÖK.6	1					1	1

DERS ADI

DERECE PROGRAMLARI