Dokuz Eylül Üniversitesi Ders Katoloğu / Bilgi Paketi

Ders Bilgileri

Ders Kodu	Ders Adı	Ders Türü	D	U	L	AKTS
MAU 7201	Vergi Usul Hukuku	ZORUNLU	3	0	0	6

Dersi Veren Birim

Mali Uygulamalar Tezsiz Yüksek Lisans (İ.Ö)

Dersin Düzeyi

Yüksek Lisans

Ders Koordinatörü

PROF. DR. ZEYNEP ARIKAN

Dersi Alan Birimler

Mali Uygulamalar Tezsiz Yüksek Lisans (İ.Ö)

Dersin Amacı

Öğrencilerin;
- Vergi kanunlarında yer alan temel kavramları, vergisel yükümlülükleri, vergi suç ve
cezalarını tanımlayabilme,
- Vergilendirme sürecinde ortaya çıkabilecek sorunları başta Vergi Usul Kanunu olmak
üzere diğer kanunlar çerçevesinde ortaya çıkarabilme, oluşan bu sorunları tanımlayıp
çözüm önerileri geliştirebilme, öğrenilen bilgileri yeni olaylara uygulayabilme,
- Diğer bilim dallarından da faydalanarak mevcut düzenlemelerin eksikliklerini kavrayıp
gelişen ve hızla değişen vergileme sürecine yönelik yenilikler üretebilmesi
yönünde teorik bilgilerinin geliştirilmesini sağlamak ve buna paralel olarak vergisel
olaylara yorum yapabilme yeteneği kazandırmak.

Dersin Öğrenme Kazanımları

1	Verginin tarh, tebliğ, tahakkuk ve tahsili ile vergi yargısı gibi hususları Verginin tarh, tebliğ, tahakkuk ve tahsili ile vergi yargısı gibi hususları
2	Şekli vergi hukuku ile maddi vergi hukuku arasındaki ayrımı yapabilmektedir.
3	Vergi Usul Kanunu nda yer alan vergi, resim ve harçlar ile bunlara ait vergi cezaları ve gecikme zamlarının uygulanış biçimlerini bilmektedir.
4	Vergileme ilişkisinde taraf olan mükellef ve devletin uymak durumunda oldukları tüm yükümlülükler ile hak ve ödevleri analiz edebilmektedir.
5	Tüm vergileri ilgilendiren usul hükümlerinin yer aldığı Vergi Usul Kanunu nun genel esasları hakkında yorum yapabilir.
6	Vergi uygulama sonuçlarını değerlendirerek, yeni öneriler geliştirebilmektedir.

Dersin Öğretim Türü

Örgün Öğretim

Dersin Önkoşulu/Önkoşulları

Yok

Ders İçin Önerilen Diğer Hususlar

Yok

Ders İçeriği

Hafta	Konular	Açıklama
1	Vergi Hukukunun Temeli ve Vergilendirme Yetkisi, Vergi Hukukunun Tanımı, Kapsamı ve Konusu, Vergi Hukukunun Diğer Hukuk Dalları İle İlişkisi
2	Vergi Kanunlarının Uygulanması ve Yorumu, Vergi Hukukunda Yorum ve Kanıt Sistemi
3	Vergilendirme İşlemleri
4	Vergilendirmede Sorumluluk, Vergi Mahremiyeti ve Yasaklar
5	Vergi Hukukunda Süreler, Hesaplanması ve Uzaması
6	Vergi Alacağının Tespiti, Verginin Tarhı ve Çeşitleri
7	Verginin Tebliği ve Tahakkuku
8	Vergi Alacağının Ortadan Kalkması
9	Vergi Hatalarının Ortaya Çıkarılması ve Düzeltilmesi
10	Vergi Yükümlülerinin Denetlenmesi Yolları
11	Mükellefin Ödevleri,
12	Değerleme, Amortisman ve Enflasyon Düzeltmesi Uygulamalar
13	Vergi Suç ve Cezaları
14	Vergi Cezalarını Ortadan Kaldıran Haller

Ders İçin Önerilen Kaynaklar

Ana kaynak:
1. Mehmet Tosuner ve Zeynep Arıkan, Vergi Usul Hukuku, İzmir, 2023.
2. Mehmet Ali Özyer, Açıklama ve Örneklerle Vergi Usul Kanunu Uygulaması, Maliye Hesap Uzmanları Derneği Yayını, 2008.
3. Yılmaz Özbalcı, Vergi Usul Kanunu (Yorum ve Açıklamaları), Oluş Yayıncılık, 2010.
4. Ali Uysal ve Nurettin Eroğlu, Açıklamalı - Örnekli Vergi Usul Kanunu, 2009.
5. Dogan Şenyüz, Vergi Ceza Hukuku, Ekin Yayınevi, 2022.
6. Osman Pehlivan, Vergi Hukuku Genel İlkeler ve Türk Vergi Sistemi, Ekin Yayınevi, 2023.
7. Hasan Hüseyin Bayraklı, Vergi Ceza Hukuku, Afyon, 2009.
8. Şükrü Kızılot, Metin Taş, Vergi Hukuku ve Türk Vergi Sistemi, Yaklaşım Yayıncılık, 2011.
Yardımcı kaynaklar:
1. Mehmet Tosuner, Zeynep Arıkan ve Hakan Bay, Türk Vergi Sistemi, İzmir, 2024.
2. Mualla Öncel, Ahmet Kumrulu, Nami Çağan ve Cenker Göker, Vergi Hukuku, Turhan Kitabevi, 2023.
Referanslar:
Diğer ders materyalleri: İlgili diğer kitap, makale, rapor, yargı kararı vb. kaynaklar.

Öğrenme ve Öğretme Yöntemleri

Öğrenci merkezli, teorik anlatım ve pratik olay üzerine tartışmalı uygulamalar

Değerlendirme Yöntemleri

SIRA NO	KISA KOD	UZUN ADI	FORMUL
1	ARS	ARASINAV
2	YYS	YARIYIL SONU SINAVI
3	YYBN	YARIYIL SONU BAŞARI NOTU	ARS * 0.40 + YYS* 0.60
4	BUT	BÜTÜNLEME
5	BUTBN	BÜTÜNLEME SONU BAŞARI NOTU	ARS * 0.40 + BUT* 0.60

Değerlendirme Yöntemlerine İliskin Aciklamalar

Yok

Değerlendirme Kriteri

Öğrenme çıktılarının tamamı değerlendirme kriterleri ile ilişkili bulunmaktadır.

Dersin Öğretim Dili

Türkçe

Derse İlişkin Politika ve Kurallar

İlan Edilecektir.

Dersin Öğretim Üyesi İletişim Bilgileri

Prof. Dr. Zeynep ARIKAN
Tel: 0 232 301 02 60
E-mail: zeynep.arikan@deu.edu.tr

Ders Öğretim Üyesi Görüşme Gün ve Saatleri

Pazartesi, 15:00 - 17:00

Staj Durumu

YOK

İş Yükü Hesaplaması

Etkinlikler	Sayısı	Süresi (saat)	Toplam İş Yükü (saat)
Ders Anlatımı	14	3	42
Haftalık Ders öncesi/sonrası hazırlıklar	10	3	30
Vize Sınavına Hazırlık	1	20	20
Final Sınavına Hazırlık	1	20	20
Ödev Hazırlama	1	20	20
Sunum Hazırlama	0	20	0
Final Sınavı	1	10	10
Vize Sınavı	1	10	10
TOPLAM İŞ YÜKÜ (saat)			152

Program ve Öğrenme Kazanımları İlişkisi

PK/ÖK	PK.1	PK.2	PK.3	PK.4	PK.5	PK.6	PK.7	PK.8	PK.9	PK.10
ÖK.1	1	1	1					1
ÖK.2	1	1		1			1	1
ÖK.3		1		1		1
ÖK.4	1			1		1				1
ÖK.5				1	1	1				1
ÖK.6	1					1			1	1

DERS ADI

DERECE PROGRAMLARI