DERS ADI

: Uluslararası Vergi Hukuku

Ders Bilgileri

Ders Kodu Ders Adı Ders Türü D U L AKTS
MAU 7208 Uluslararası Vergi Hukuku ZORUNLU 3 0 0 5

Dersi Veren Birim

Mali Uygulamalar Tezsiz Yüksek Lisans (İ.Ö)

Dersin Düzeyi

Yüksek Lisans

Ders Koordinatörü

PROF. DR. YUSUF KILDİŞ

Dersi Alan Birimler

Mali Uygulamalar Tezsiz Yüksek Lisans (İ.Ö)

Dersin Amacı

Bu dersin amacı uluslararası vergi hukuku hakkında temel bilgiler vererek uluslar arası vergilendirme sorularının nedenleri ve çözüm önerileri hakkında bilgi vermektir.

Dersin Öğrenme Kazanımları

1   Çifte vergilendirme, zararlı vergi rekabeti, transfer fiyatlandırması, Avrupa Birliği'nde vergilendirme hakkında bilgi edinebilirler.
2   Uluslararası vergilendirme sorunlarının ortaya çıkış nedenlerini anlayabilirler.
3   Uluslararası vergi sorunlarına ilişkin düzenlemeleri değerlendirebilirler.
4   Uluslararası vergi hukuku kaynaklarını inceleyebilirler.
5   Uluslararası vergilendirme sorunlarına karşı çözümler ortaya koyabilirler.

Dersin Öğretim Türü

Örgün Öğretim

Dersin Önkoşulu/Önkoşulları

Yok

Ders İçin Önerilen Diğer Hususlar

Yok

Ders İçeriği

Hafta Konular Açıklama
1 Uluslararası Vergi Anlaşmaları ve Uluslararası Vergi İlkeleri İkametgâh İlkesi: Yerleşiklerin Tanımlanması Kaynak İlkesi: Gelirin Kaynağının Belirlenmesi
2 Teknolojik Gelişmeler ve Bilgi ve İletişim Teknolojilerinin Ulusal Vergi Sistemleri Üzerindeki Etkisi Sermaye Hareketleri ve Vergileme Ulusal Vergi Matrahları ve Vergi Oranları
3 Vergilemenin Uluslararası Boyutu Uluslararası Vergilemenin Önemi Uluslararası Vergileme İçin Güçlükler
4 Çifte Vergileme ve Vergi Anlaşmaları
5 Uluslararası Vergi İşbirliği ve Uluslararası Vergi Kuralları Üzerinde Anlaşma: OECD Model Vergi Anlaşmaları
6 Vergi Cennetleri
7 Vergi Tatili ve Vergi Planlaması Transfer Fiyatlaması
8 Ekonomik krizler ile Uluslar arası vergilendirme ilişkisi
9 Uluslararası Vergi Rekabeti ve Sonuçları Küreselleşme, Vergi Rekabeti ve Vergi Sistemlerinin Geleceği Uluslararası Vergi Kaçakçılığı ve Vergiden Kaçınma
10 Internetin Geçmişi ve E-Ticaret: E-Ticarete Giriş E-Ticaretin İçeriği E-Ticaretin Araçları ve Türleri E-Ticarette Vergi Matrahı
11 E-Ticaretin Vergilendirilmesine İlişkin Problemler
12 E-Ticaret ve Türk Vergi Sistem: Vergi Türleri Açısından Türk Vergi Sisteminde E-Ticaret Vergi Matrahı
13 Avrupa Birliği ve Avrupa Birliği Vergi Sistemi Avrupa Birliğinde Vergi Uyumlaştırılması
14 Uluslararası Vergileme ve Vergi Hukukundaki Eğilim (Gelişme): Yeşil Vergiler

Ders İçin Önerilen Kaynaklar

Ders İçin Önerilen Kaynaklar:
Ana kaynak:
1.Pehlivan, Osman. 2006; Uluslararası Vergilendirme, Celepler Matbaacılık, Trabzon.
2. ARIKAN, Zeynep; Mali İkametgah, Maliye ve Hukuk, Ankara 2008.
3. Akkaya, Şahin. 2005; Küreselleşme Sürecinde Vergi Yapıları ve Uluslararası Vergi Rekabeti, Filiz Kitapevi, İstanbul
Yardımcı kaynaklar:
1.Ekmekçi, Esra. 2003; Küreselleşme ve Vergilendirmede Yeni Eğilimler, Kazancı Kitap
Referanslar:
Diğer ders materyalleri: İlgili diğer kitap, makale, rapor, yargı kararı vb. kaynaklar.

Öğrenme ve Öğretme Yöntemleri

Öğrenci merkezli, teorik anlatım ve pratik olay üzerine tartışmalı uygulamalar

Değerlendirme Yöntemleri

SIRA NO KISA KOD UZUN ADI FORMUL
1 VZ Ara Sınav
2 FN Yarıyıl Sonu
3 BNS Başarı VZ * 0.20 + FN* 0.80
4 BUT Bütünleme Notu
5 BBN Bütünleme Sonu Başarı Notu VZ * 0.20 + BUT* 0.80


Değerlendirme Yöntemlerine İliskin Aciklamalar

Yok

Değerlendirme Kriteri

Öğrenme çıktılarının tamamı değerlendirme kriterleri ile ilişkili bulunmaktadır.

Dersin Öğretim Dili

Türkçe

Derse İlişkin Politika ve Kurallar

İlan Edilecektir.

Dersin Öğretim Üyesi İletişim Bilgileri

yusuf.kildis@deu.edu.tr

Ders Öğretim Üyesi Görüşme Gün ve Saatleri

Tuesday, 16:00 - 17:00

Staj Durumu

YOK

İş Yükü Hesaplaması

Etkinlikler Sayısı Süresi (saat) Toplam İş Yükü (saat)
Ders Anlatımı 14 3 42
Haftalık Ders öncesi/sonrası hazırlıklar 5 3 15
Ödev Hazırlama 1 30 30
Vize Sınavına Hazırlık 1 16 16
Final Sınavına Hazırlık 1 16 16
Sunum Hazırlama 6 2 12
Vize Sınavı 1 2 2
Proje Ödevi 1 2 2
Final Sınavı 1 2 2
TOPLAM İŞ YÜKÜ (saat) 137

Program ve Öğrenme Kazanımları İlişkisi

PK/ÖKPK.1PK.2PK.3PK.4PK.5PK.6PK.7PK.8PK.9PK.10
ÖK.1111
ÖK.21111
ÖK.3111
ÖK.4111
ÖK.51111