DERS ADI

: Türk Vergi Sisteminin Analizi

Ders Bilgileri

Ders Kodu Ders Adı Ders Türü D U L AKTS
MAL 6202 Türk Vergi Sisteminin Analizi ZORUNLU 3 0 0 5

Dersi Veren Birim

Maliye Doktora

Dersin Düzeyi

Doktora

Ders Koordinatörü

PROF. DR. ZEYNEP ARIKAN

Dersi Alan Birimler

Maliye Doktora

Dersin Amacı

Verginin teorik gelişimi ve Anayasal gelişim süreci içinde vergilendirme yetkisinin gelişimi ve kullanımı konusunda giriş bilgileri verildikten sonra, günümüz Türk Anayasası'nın vergi ile ilgili düzenlemelerinin diğer ülkeler düzenlemeleriyle karşılaştırılmasını sağlayacak ve vergi mevzuatı ve uygulamalarını Anayasal düzenlemeler çerçevesinde değerlendirecek bilgi, beceriyi öğrencilere kazandırmak.

Dersin Öğrenme Kazanımları

1   Verginin teorik ve anayasal gelişim süreci hakkında gerekli bilgi birikimini sağlama
2   Anayasal gelişim süreci ile vergi hukukunun gelişimi arasındaki ilişkileri açıklayabilme
3   Vergi kanunlarındaki düzenlemelerin anayasal ilkeler karşısındaki durumunu değerlendirebilme
4   Mevcut vergi sistemini anayasal ilkelere aykırılıklarını ortaya koyarak eleştirebilme
5   Teorik önerilere ve anayasal ilkelere uygun bir vergi sistemi için gerekli önerileri getirebilme

Dersin Öğretim Türü

Örgün Öğretim

Dersin Önkoşulu/Önkoşulları

Yok

Ders İçin Önerilen Diğer Hususlar

Yok

Ders İçeriği

Hafta Konular Açıklama
1 Vergi Teorik Gelişimi
2 Verginin Tarihsel Gelişimi
3 Verginin Amaçları
4 Anayasal Haklar - Vergi İlişkisi
5 Mükellef Hakları
6 Vergi Ödevi
7 Vergilendirme Yetkisi
8 Anayasal Gelişim Sürecinde Vergi İle İlgili İlkelerin Gelişimi
9 Vergi Hukukuna İlişkin Anayasal İlkeler
10 Vergi Hukukunun Anayasada Yer Almayan Anayasal Düzeydeki İlkeleri
11 Federal Devletlerde Anayasal İlkeler Çerçevesinde Vergilendirme
12 Üniter Devletlerde Anayasal İlkeler Çerçevesinde Vergilendirme
13 Anayasa Mahkemesi ve AİHM Kararlarının Değerlendirilmesi ve Etkilerinin Tartışılması
14 Türk Vergi Sisteminde Anayasal Vergi İlkelerine Aykırı Düzenleme ve Uygulamalar

Ders İçin Önerilen Kaynaklar

Ana kaynak:
1. Abdullah Tekbaş, Vergi Kanunlarının Anayasaya Uygunluğunun Yargısal Denetimi: Türkiye Değerlendirmesi, T.C. Maliye Bakanlığı Strateji Geliştirme Başkanlığı Yayını, 2009.
2. Coşkun Can Aktan, Vergileme, Vergi Teorisi ve Vergi Politikası, Seçkin Yayıncılık, 2018.
3. Coşkun Can Aktan, Anayasal Vergi Hukuku - Vergileme Yetkisinin Meşruiyeti ve Sınırları, Seçkin Yayıncılık, 2019.
4. Şahnaz Gerek ve Ali Rıza Aydın, Anayasa Yargısı ve Vergi Hukuku, Seçkin Yayınları, 2010.
5. Salih Turhan, Vergi Teorisi ve Politikası, Filiz Kitabevi, 2020.
6. G. Schmölders, Genel Vergi Teorisi, İstanbul Üniversitesi Yayını, 1976.
7. Nami Çağan, Vergilendirme Yetkisi, İstanbul, 1982.
8. Kemal Gözler, Türk Anayasa Hukuku, Ekin Kitabevi, Bursa, 2023.
9. Şafak Ertan Çomaklı ve Mehmet Gödekli, Vergilemede Anayasal Prensipler, Savaş Yayınevi, 2011.

Yardımcı kaynaklar:
1. Mehmet Tosuner, Zeynep Arıkan ve Hakan Bay Türk Vergi Sistemi, Kanyılmaz Matbaası, 2024.
2. Mehmet Tosuner, Zeynep Arıkan Vergi Usul Hukuku, Kanyılmaz Matbaası, 2023.
3. Mualla Öncel, Ahmet Kumrulu, Nami Çağan ve Cenker Göker, Vergi Hukuku, Turhan Kitabevi, 2023.

Referanslar:
Diğer ders materyalleri: İlgili diğer kitap, makale, rapor, yargı kararı vb. kaynaklar

Öğrenme ve Öğretme Yöntemleri

Öğrenci merkezli, teorik anlatım ve pratik olay üzerine tartışmalı uygulamalar

Değerlendirme Yöntemleri

SIRA NO KISA KOD UZUN ADI FORMUL
1 ARS ARASINAV
2 YYS YARIYIL SONU SINAVI
3 YYBN YARIYIL SONU BAŞARI NOTU ARS * 0.40 + YYS* 0.60
4 BUT BÜTÜNLEME
5 BUTBN BÜTÜNLEME SONU BAŞARI NOTU ARS * 0.40 + BUT* 0.60


Değerlendirme Yöntemlerine İliskin Aciklamalar

Yok

Değerlendirme Kriteri

Öğrenme çıktılarının tamamı değerlendirme kriterleri ile ilişkili bulunmaktadır

Dersin Öğretim Dili

Türkçe

Derse İlişkin Politika ve Kurallar

İlan Edilecektir.

Dersin Öğretim Üyesi İletişim Bilgileri

Doç. Dr. Hakan BAY
Tel: 0 232 301 04 00
E-mail: hakan.bay@deu.edu.tr

Ders Öğretim Üyesi Görüşme Gün ve Saatleri

Salı, 16:00 - 17:00

Staj Durumu

YOK

İş Yükü Hesaplaması

Etkinlikler Sayısı Süresi (saat) Toplam İş Yükü (saat)
Ders Anlatımı 14 3 42
Haftalık Ders öncesi/sonrası hazırlıklar 14 3 42
Vize Sınavına Hazırlık 1 15 15
Final Sınavına Hazırlık 1 15 15
Ödev Hazırlama 1 15 15
Sunum Hazırlama 1 2 2
Final Sınavı 1 2 2
Vize Sınavı 1 2 2
TOPLAM İŞ YÜKÜ (saat) 135

Program ve Öğrenme Kazanımları İlişkisi

PK/ÖKPK.1PK.2PK.3PK.4PK.5PK.6PK.7PK.8PK.9PK.10PK.11
ÖK.111111
ÖK.21111111
ÖK.3111111
ÖK.411111
ÖK.511111