Dokuz Eylül Üniversitesi Ders Katoloğu / Bilgi Paketi

Ders Bilgileri

Ders Kodu	Ders Adı	Ders Türü	D	U	L	AKTS
MHK 5103	Vergi Usul Hukuku	ZORUNLU	3	0	0	5

Dersi Veren Birim

Mali Hukuk Yüksek Lisans

Dersin Düzeyi

Yüksek Lisans

Ders Koordinatörü

PROF. DR. ZEYNEP ARIKAN

Dersi Alan Birimler

Mali Hukuk Yüksek Lisans

Dersin Amacı

Verginin tarh, tebliğ, tahakkuk ve tahsili ile vergi yargısı gibi hususları kapsayan şekli vergi hukuku içinde değerlendirilen vergi usul hukukunun tüm vergileri ilgilendiren usul hükümlerinin yer aldığı Vergi Usul Kanunu'nu çerçevesinde değerlendirecek bilgi, beceriyi ögrencilere kazandırmak.

Dersin Öğrenme Kazanımları

1	Vergi usul hukuku ile ilgili temel kavramları tanımlayabilme
2	Vergi usul hukukunun kapsamını, esaslarını ve hukuki niteliğini açıklayabilme
3	Vergi Usul Kanunu'nda yer alan vergi, resim ve harçlar ile bunlara ait vergi cezaları ve gecikme zamlarının uygulanış süreçlerini değerlendirebilme
4	Vergileme ilişkisinde taraf olan mükellef ve devletin uymak durumunda oldukları tüm yükümlülükler ile hak ve ödevlerini irdeleyebilme
5	Vergi uygulama süreçlerinin etkin bir şekilde gerçekleştirilebilmesi için öneriler getirebilme

Dersin Öğretim Türü

Örgün Öğretim

Dersin Önkoşulu/Önkoşulları

Yok

Ders İçin Önerilen Diğer Hususlar

Yok

Ders İçeriği

Hafta	Konular	Açıklama
1	Vergi Hukukunun Tanımı, Kapsamı ve Konusu
2	Vergi Hukukunun Temeli ve Vergilendirme Yetkisi
3	Vergi Hukukunda Yorum ve Kıyas Yasağı
4	Türk Vergi Hukukunda Kanıt ve İspat
5	Vergilendirmede Sorumluluk, Vergi Mahremiyeti ve Yasaklar
6	Vergi Hukukunda Süreler, Hesaplanması ve Uzaması
7	Vergilendirme İşlemleri
8	Mücbir Nedenler ve Zor Durum ile Vergi Hukukunda Terkin
9	Vergi Alacağının Sona Ermesi ile Vergi Suç ve Cezaları
10	Verginin Tarhı ve Tarh Çeşitleri
11	Vergi Hukukunda Tebligat
12	Vergilendirmede Sorumluluk ile Vergi Hukukunda Kanunilik İlkesi
13	Vergi Hukukunda İkametgah ve İşyeri ile Vergi Hukukunda Süreler
14	Türkiye'de Vergi İdaresi Mükellef İlişkilerinin Vergilendirmenin Sosyal Psikolojisi Açısından Değerlendirilmesi

Ders İçin Önerilen Kaynaklar

Ana kaynak:
1. Mehmet Tosuner ve Zeynep Arıkan, Vergi Usul Hukuku, İzmir, 2023.
2. Mehmet Ali Özyer, Açıklama ve Örneklerle Vergi Usul Kanunu Uygulaması, Maliye Hesap Uzmanları Derneği Yayını, 2008.
3. Yılmaz Özbalcı, Vergi Usul Kanunu (Yorum ve Açıklamaları), Oluş Yayıncılık, 2010.
4. Ali Uysal ve Nurettin Eroğlu, Açıklamalı - Örnekli Vergi Usul Kanunu, 2009.
5. Dogan Şenyüz, Vergi Ceza Hukuku, Ekin Yayınevi, 2022.
6. Osman Pehlivan, Vergi Hukuku Genel İlkeler ve Türk Vergi Sistemi, Ekin Yayınevi, 2023.
7. Hasan Hüseyin Bayraklı, Vergi Ceza Hukuku, Afyon, 2009.
8. Şükrü Kızılot, Metin Taş, Vergi Hukuku ve Türk Vergi Sistemi, Yaklaşım Yayıncılık, 2011.
Yardımcı kaynaklar:
1. Mehmet Tosuner, Zeynep Arıkan ve Hakan Bay, Türk Vergi Sistemi, İzmir, 2024.

Öğrenme ve Öğretme Yöntemleri

Ögrenci merkezli, teorik anlatım ve pratik olay üzerine tartışmalı uygulamalar

Değerlendirme Yöntemleri

SIRA NO	KISA KOD	UZUN ADI	FORMUL
1	ARS	ARASINAV
2	YYS	YARIYIL SONU SINAVI
3	YYBN	YARIYIL SONU BAŞARI NOTU	ARS * 0.40 + YYS* 0.60
4	BUT	BÜTÜNLEME
5	BUTBN	BÜTÜNLEME SONU BAŞARI NOTU	ARS * 0.40 + BUT* 0.60

Değerlendirme Yöntemlerine İliskin Aciklamalar

Yok

Değerlendirme Kriteri

Ögrenme çıktılarının tamamı değerlendirme kriterleri ile ilişkili bulunmaktadır.

Dersin Öğretim Dili

Türkçe

Derse İlişkin Politika ve Kurallar

İlan Edilecektir.

Dersin Öğretim Üyesi İletişim Bilgileri

Prof. Dr. Zeynep ARIKAN
Tel: 0 232 301 02 60
E-mail: zeynep.arikan@deu.edu.tr

Ders Öğretim Üyesi Görüşme Gün ve Saatleri

Pazartesi: 16:00 - 17:00

Staj Durumu

YOK

İş Yükü Hesaplaması

Etkinlikler	Sayısı	Süresi (saat)	Toplam İş Yükü (saat)
Ders Anlatımı	14	3	42
Haftalık Ders öncesi/sonrası hazırlıklar	14	3	42
Vize Sınavına Hazırlık	1	15	15
Final Sınavına Hazırlık	1	15	15
Sunum Hazırlama	1	2	2
Ödev Hazırlama	1	10	10
Final Sınavı	1	2	2
Vize Sınavı	1	2	2
TOPLAM İŞ YÜKÜ (saat)			130

Program ve Öğrenme Kazanımları İlişkisi

PK/ÖK	PK.1	PK.2	PK.3	PK.4	PK.5	PK.6	PK.7	PK.8
ÖK.1	1	1	1					1
ÖK.2	1	1		1				1
ÖK.3		1		1		1
ÖK.4	1			1		1	1
ÖK.5				1	1	1

DERS ADI

DERECE PROGRAMLARI