DERS ADI

: Servet ve Harcama Vergileri

Ders Bilgileri

Ders Kodu Ders Adı Ders Türü D U L AKTS
MAL 5201 Servet ve Harcama Vergileri ZORUNLU 3 0 0 5

Dersi Veren Birim

Maliye Yüksek Lisans

Dersin Düzeyi

Yüksek Lisans

Ders Koordinatörü

PROF. DR. YUSUF KILDİŞ

Dersi Alan Birimler

Maliye Yüksek Lisans

Dersin Amacı

Öğrencilere; Türk vergi sisteminde servet ve harcamalar üzerinden alınan vergileri ana hatlarıyla belirtebilme, vergileme işlemlerini servet ve harcama vergileri uygulamaları bakımından örnekle açıklayabilme, pratik örnekler hazırlayabilme, farklı tüketim ve servet vergileri biçimlerini ilişkilendirip sorgulayabilme, tüketim ve servet üzerinden alınan vergileri birbirleriyle karşılaştırıp değerlendirebilme, eleştirebilme, ortaya çıkan sorunlara mevcut yasal düzenlemeleri uyarlayabilme ve alternatif yeni düzenlemeler önerebilme becerilerini kazandırmak.

Dersin Öğrenme Kazanımları

1   Türk Vergi Sistemi içinde yer alan servet ve harcamalar üzerinden alınan vergiler hakkında bilgi sahibidir.
2   Bir hukuksal veya fiili olayın vergi konusuna girip girmediğini, vergi konusuna giriyorsa vergi bağışıklığı kapsamında olup olmadığını ayrıştırabilir.
3   İlgili vergi kanunu çerçevesinde vergilendirme işlemlerini yürütebilir.
4   Vergilendirme ile ilgili süreçleri en etkin sonucu alacak şekilde yönetme ve sonuçlandırmayı sağlayacak değerlendirme yeteneğine sahiptir.
5   Yeni ekonomik gelişmelerin vergi ile ilişkisini kurabilir ve vergi ile ilgili mevzuat değişikliklerinin sorunsuz bir şekilde uygulamaya yansıtılabilmesi becerisine sahiptir.
6   Genelde devlet ve özelde kamu maliyesi açısından verginin öneminin farkındadır ve aldığı eğitimle yüksek bir vergi bilincine sahiptir, bu doğrultuda gerek uygulamaya dönük ve gerekse teorik öneriler geliştirebilir.

Dersin Öğretim Türü

Örgün Öğretim

Dersin Önkoşulu/Önkoşulları

Yok

Ders İçin Önerilen Diğer Hususlar

Yok

Ders İçeriği

Hafta Konular Açıklama
1 Katma Değer Vergisi
2 Özel Tüketim Vergisi
3 Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisi
4 Özel İletişim Vergisi
5 Şans Oyunları Vergisi
6 Damga Vergisi
7 Harçlar
8 Dijital Hizmet Vergisi
9 Konaklama Vergisi
10 Servet Kavramı, Servet Üzerinden Alınan Vergilerin Teorik Yapısı ve Servet Vergilerinin Genel Özellikleri
11 Emlak Vergisi ve Değerli Konut Vergisi
12 Çevre Temizlik Vergisi ve Belediye Gelirleri Kanunu Kapsamında Toplanan Diğer Temel Vergiler
13 Motorlu Taşıtlar Vergisi
14 Veraset ve İntikal Vergisi

Ders İçin Önerilen Kaynaklar

Ana kaynak:
1. Mehmet Tosuner, Zeynep Arıkan ve Hakan Bay Türk Vergi Sistemi, İzmir, 2024.
2. Abdurrahman Akdoğan, Vergi Hukuku ve Türk Vergi Sistemi, Gazi Kitabevi, 2023.
3. Şükrü Kızılot ve Metin Taş, Vergi Hukuku ve Türk Vergi Sistemi, Yaklaşım Yayıncılık, 2011.
4. Nurettin BİLİCİ, Vergi Hukuku, Savaş Yayınları, 2024.
5. Mualla Öncel, Ahmet Kumrulu ve Nami Çağan, Cenker GÖKER Vergi Hukuku, Turhan Kitabevi, 2023.
6. Doğan Şenyüz, Mehmet Yüce ve Adnan Gerçek, Türk Vergi Sistemi, Ekin Kitapevi Yayınları, 2023.
7. Osman Pehlivan, Vergi Hukuku Genel İlkeler ve Türk Vergi Sistemi, Ekin Yayınevi, 2023.
8. Kenan Bulutoğlu, Türk Vergi Sistemi, Batı Türkeli Yayıncılık, 2004.
Yardımcı kaynaklar:
1. Mehmet Tosuner ve Zeynep Arıkan, Vergi Usul Hukuku, İzmir, 2023.
Referanslar:
Diğer ders materyalleri: İlgili diğer kitap, makale, rapor, yargı kararı vb. kaynaklar.

Öğrenme ve Öğretme Yöntemleri

Öğrenci merkezli, teorik anlatım ve pratik olay üzerine tartışmalı uygulamalar

Değerlendirme Yöntemleri

SIRA NO KISA KOD UZUN ADI FORMUL
1 ARS ARASINAV
2 YYS YARIYIL SONU SINAVI
3 YYBN YARIYIL SONU BAŞARI NOTU ARS * 0.40 + YYS* 0.60
4 BUT BÜTÜNLEME
5 BUTBN BÜTÜNLEME SONU BAŞARI NOTU ARS * 0.40 + BUT* 0.60


Değerlendirme Yöntemlerine İliskin Aciklamalar

Yok

Değerlendirme Kriteri

Öğrenme çıktılarının tamamı değerlendirme kriterleri ile ilişkili bulunmaktadır.

Dersin Öğretim Dili

Türkçe

Derse İlişkin Politika ve Kurallar

İlan Edilecektir.

Dersin Öğretim Üyesi İletişim Bilgileri

Tel: 0.232.3010252
E-posta: yusuf.kildis@deu.edu.tr, yusuf.kildis@gmail.com

Ders Öğretim Üyesi Görüşme Gün ve Saatleri

Salı, 15:00 - 17:00; Çarşamba, 15:00 - 17:00

Staj Durumu

YOK

İş Yükü Hesaplaması

Etkinlikler Sayısı Süresi (saat) Toplam İş Yükü (saat)
Ders Anlatımı 14 03 42
Haftalık Ders öncesi/sonrası hazırlıklar 14 3 42
Final Sınavına Hazırlık 1 6 6
Ödev Hazırlama 1 10 10
Sunum Hazırlama 1 2 2
Vize Sınavına Hazırlık 1 15 15
Final Sınavı 1 2 2
Vize Sınavı 1 2 2
TOPLAM İŞ YÜKÜ (saat) 121

Program ve Öğrenme Kazanımları İlişkisi

PK/ÖKPK.1PK.2PK.3PK.4PK.5PK.6PK.7PK.8
ÖK.11111
ÖK.211111
ÖK.3111
ÖK.4111
ÖK.511111
ÖK.611111