DERS ADI

: Vergi Ceza Hukuku

Ders Bilgileri

Ders Kodu Ders Adı Ders Türü D U L AKTS
HUK 3071 Vergi Ceza Hukuku SEÇMELİ 2 0 0 4

Dersi Veren Birim

Hukuk

Dersin Düzeyi

Lisans

Ders Koordinatörü

PROF. DR. YUSUF KARAKOÇ

Dersi Alan Birimler

Hukuk

Dersin Amacı

Dersin amacı vergi suç ve cezalarına ilişkin pozitif hukukta yer alan düzenlemelerin aktarılması yanında, vergi ödeme bilincinin yerleşmesi açısından bireysel ve toplumsal olarak yapılması gerekenler hakkında öğrencilerin bilgilendirilmesidir. Vergi ceza hukuku dersinde, Vergi Usul Kanunu, Kaçakçılıkla Mücadele Kanunu ve Gümrük Kanunu nda yer alan hükümler bağlamında vergi suçlarının unsurları, tespiti, takibi ve yargılaması konuları ele alınmakta, karşılaşılan sorunlar ve bunların çözümleri de tartışılmaktadır.

Dersin Öğrenme Kazanımları

1   Vergi Ceza Hukuku na ilişkin bilgileri ana hatlarıyla belirtebilme.
2   Vergi kabahatlerini ve ceza hukuku anlamındaki vergi suçlarını birbirinden ayırt edebilme.
3   Vergi suç ve cezalarının içeriklerini açıklayabilme.
4   Vergi hukuku bütünü içerisinde vergi suç ve cezalarının yerini tespit edebilme.
5   Ticari hayattaki etkisinden dolayı vergi suç ve cezalar hakkında öne gelen olayda akademik düzeydeki bilgiyi yorumlayabilme.

Dersin Öğretim Türü

Örgün Öğretim

Dersin Önkoşulu/Önkoşulları

Yok

Ders İçin Önerilen Diğer Hususlar

Yok

Ders İçeriği

Hafta Konular Açıklama
1 Dersin amacı ve içeriği hakkında genel bilgiler.
2 Vergi cezalarının hukuki niteliği ve vergi suç ve cezalarının çeşitleri
3 Vergi Ceza Hukuku' nun Anayasal Temelleri
4 Vergi Ziyaı Kabahati
5 Vergi Kaçakçılığı Suçu Bakımından Naylon Fatura Düzenlemek ve/ya Kullanmak
6 Vergi Kaçakçılığı Suçu Bakımından Hesap ve Muhasebe Hilesi
7 Vergi Mahremiyetinin İhlali Suçu
8 Vergi Suç ve Cezalarına İlişkin Genel Kurallar
9 Vergi Cezalarında Sorumluluk
10 Vergi Suçluluğunu Ortadan Kaldıran Nedenler, Vergi Cezalarını Sona Erdiren Nedenle
11 Kaçakçılıkla Mücadele Kanundaki Vergi Suçları Gümrük Kanundaki Vergi Suçları
12 Vergi Mahkemeleri ve Ceza Mahkemesi Kararlarının Birbirine Etkisi ile Avrupa İnsan Hakları Mahkemesi nin Vergi Cezalarına Bakışı
13 Genel Değerlendirme
14 Arasınav
15 Arasınav

Ders İçin Önerilen Kaynaklar

Ana kaynak: -Yusuf KARAKOÇ; Vergi Ceza Hukuku, 2. Baskı, (Yetkin Yayınları), Ankara 2019
-Yusuf KARAKOÇ; Genel Vergi Hukuku - Ders Kitabı-, 2. Baskı, (Yetkin Yayınları), Ankara 2019.
Yardımcı kaynaklar:
- Muallâ ÖNCEL/ Ahmet KUMRULU/ Nami ÇAĞAN/Cenker GÖKER; Vergi hukuku, 29. Baskı, (Turhan Kitabevi), Ankara 2020.
- Doğan ŞENYÜZ; Vergi Ceza Hukuku, 11. Baskı, (Ekin Yayınevi), Bursa 2020.
-Kamil MUTLUER/Nilay DAYANÇ KUZEYLİ; Vergi Ceza Hukuku, (İstanbul Bilgi Üniversitesi Yayınları), İstanbul 2019.
-Selim KANETİ/Esra EKMEKÇİ/Gülsen GÜNEŞ/Mahmut KAŞIKÇI; Vergi Hukuku, Filiz Kitabevi, İstanbul 2019.
-Nihal SABAN; Vergi Hukuku, 10. Baskı, (Beta Yayınları), İstanbul 2020.
- Turgut CANDAN; Vergi Suçları ve Cezaları, 3. Baskı, (Maliye ve Hukuk Yayınları) Ankara 2010.


Öğrenme ve Öğretme Yöntemleri

Ders anlatımı

Değerlendirme Yöntemleri

SIRA NO KISA KOD UZUN ADI FORMUL
1 VZ Vize
2 KPU Vize Katkı Puanı
3 FN Final
4 FSB Final Sonu Başarı KPU+FN
5 BUT Bütünleme
6 BSB Bütünleme Sonu Başarı KPU+BUT


Değerlendirme Yöntemlerine İliskin Aciklamalar

http://web.deu.edu.tr/hukuk/egitimogretim/lisans/basarideger.htm

Değerlendirme Kriteri

İlan Edilecektir.

Dersin Öğretim Dili

Türkçe

Derse İlişkin Politika ve Kurallar

İlan Edilecektir.

Dersin Öğretim Üyesi İletişim Bilgileri

İlan Edilecektir.

Ders Öğretim Üyesi Görüşme Gün ve Saatleri

İlan Edilecektir.

Staj Durumu

YOK

İş Yükü Hesaplaması

Etkinlikler Sayısı Süresi (saat) Toplam İş Yükü (saat)
Ders Anlatımı 13 2 26
Haftalık Ders öncesi/sonrası hazırlıklar 13 2 26
Vize Sınavına Hazırlık 1 16 16
Final Sınavına Hazırlık 1 29 29
Final Sınavı 1 2 2
Vize Sınavı 1 1 1
TOPLAM İŞ YÜKÜ (saat) 100

Program ve Öğrenme Kazanımları İlişkisi

PK/ÖKPK.1PK.2PK.3PK.4PK.5PK.6PK.7PK.8PK.9PK.10PK.11PK.12PK.13PK.14PK.15
ÖK.11111
ÖK.21111
ÖK.3111
ÖK.411
ÖK.511111111