Dokuz Eylül Üniversitesi Ders Katoloğu / Bilgi Paketi

Ders Bilgileri

Ders Kodu	Ders Adı	Ders Türü	D	U	L	AKTS
HUK 3014	Vergi Hukuku	ZORUNLU	2	0	0	5

Dersi Veren Birim

Hukuk

Dersin Düzeyi

Lisans

Ders Koordinatörü

PROF. DR. YUSUF KARAKOÇ

Dersi Alan Birimler

Hukuk

Dersin Amacı

Vergi hukuku dersinin amacı, öğrencilere kamu hukuku dallarından biri olan bu dalın temel kavram ve kurumlarını tanıtmaktır. Derste, bir kamusal yükümlülük olan vergi yükümlülüğünün başlaması, sona ermesi ile başlangıcından sona ermesine kadar geçen süreçte gerek kişilerin gerekse de kamu kurum ve kuruluşlarının sahip olduğu hak ve yükümlülükler incelenmektedir. Bu çerçevede hukukçunun vergi hukukundaki rolü anlatılmakta ve özellikle vergi sorunlarının/uyuşmazlıklarının çözüm yolları hakkında bilgi verilmektedir.

Dersin Öğrenme Kazanımları

1	Vergi kavramını açıklayabilme.
2	Vergi hukukunun kaynaklarını tanımlayabilme.
3	Vergi yükümlüsü/vergi sorumlusu kavramlarını ve hak ve yükümlülüklerini belirtebilme.
4	Vergi suç ve kabahatlerini ceza hukuku kurallarıyla karşılaştırabilme.
5	Vergi sorunlarının yargı yoluna başvurulmadan çözümüne ilişkin hukuk kurallarını ortaya koyabilme.
6	Vergi uyuşmazlıklarının yargı organları tarafından çözümüne ilişkin hukuk kurallarını ve özellikle vergi davalarına ilişkin özel durumları açıklayabilme.

Dersin Öğretim Türü

Örgün Öğretim

Dersin Önkoşulu/Önkoşulları

Yok

Ders İçin Önerilen Diğer Hususlar

Yok

Ders İçeriği

Hafta	Konular	Açıklama
1	Dersin amacı, içeriği ve işlenme metodu ve materyalleri hakkında genel bilgiler.
2	Vergi hukukunun tanımı, kapsamı, hukuk sistemi içindeki yeri, özel hukuk ve kamu hukuku dallarıyla ilişkisi ve bölümleri.
3	Vergi hukukunun kaynakları.
4	Vergi kanunlarının yer ve zaman bakımından uygulanması.
5	- Vergi hukuku kurallarının anlam bakımından uygulanması (Vergi hukukunda yorum) - Ekonomik Yaklaşım ilkesi
6	I. Pratik Çalışma
7	Vergi yükümlülüğü
8	Vergi sorumluluğu kavramı ve Türk Vergi Sisteminde yer alan sorumluluk halleri.
9	II. Pratik Çalışma
10	Vergiyi doğuran olay, verginin tarhı ve tebliği süreci.
11	Verginin tahakkuku ve tahsil süreci.
12	Vergi idaresinin yükümlüleri denetleme yolları.
13	I. Ara Sınav
14	I. Ara Sınav
15	Vergi hukukunda süreler.
16	Vergi yükümlüsünün şekli ödevleri
17	- Vergi yükümlüsünün maddi ödevi (ödeme) - Gecikme faizi ve gecikme zammı
18	Vergi borcunu sona erdiren nedenler
19	-Vergi ceza hukukuna giriş, kabahat niteliğindeki (mali nitelikli) fiiller -Vergi suçları
20	Vergi cezalarından sorumluluk, vergi suç ve cezalarına ilişkin genel kurallar, vergi cezalarını sona erdiren nedenler
21	III. Pratik Çalışma
22	Kamu icra hukukuna giriş, kamu alacağı kavramı, kamu alacağı için tanınan güvence önlemleri.
23	Kamu alacağının cebri yollardan tahsili, kamu alacağının tahsilinde ortaya çıkan uyuşmazlıklar ve görevli-yetkili yargı organları.
24	Vergi sorunlarının idari aşamada çözüm yolları (Uzlaşma-Hata Düzeltme)
25	Vergi yargılaması hukukunda görev, yetki, ilk inceleme
26	- Vergi yargılaması hukukunda delil ve ispat - Vergi yargılaması hukukunda kanun yolları
27	Genel değerlendirme
28	II. ARA SINAV
29	II. ARA SINAV

Ders İçin Önerilen Kaynaklar

Ana kaynak: Yusuf KARAKOÇ; Genel Vergi Hukuku, 7. Bası, (Yetkin Yayınları), Ankara 2014.
Yusuf KARAKOÇ, Genel Vergi Hukuku Ders Kitabı, 2. Bası, (Yetkin Yayınları), Ankara 2019.
Yusuf KARAKOÇ, Vergi Hukuku Bilgisi, (Yetkin Yayınları), Ankara 2020.
Yardımcı kaynaklar: Mualla ÖNCEL / Ahmet KUMRULU / Nami ÇAĞAN/ Cenker GÖKER, Vergi Hukuku, 28. Bası, (Turhan Kitabevi), Ankara 2019. Yusuf KARAKOÇ; Kamu İcra Hukuku, (Yetkin Yayınları), Ankara 2016; Yusuf KARAKOÇ, Kamu İcra Hukuku Bilgisi, (Yetkin Yayınları), Ankara 2020; Yusuf KARAKOÇ; Türk Vergi Yargılaması Hukukunda Delil Sistemi, (Yetkin Yayınları), Ankara 2018; Yusuf KARAKOÇ, Vergi Yargılaması Hukukunda Süreler, (Yetkin Yayınları), Ankara 2000; Yusuf KARAKOÇ;Vergi Yargılaması Hukuku, (Yetkin Yayınları), Ankara 2017; M Kamil MUTLUER/Nilay DAYANÇ KUZEYLİ, Vergi Hukuku Genel ve Özel Hükümler, (Yetkin Yayınları), Ankara 2019; Nihal SABAN, Vergi Hukuku, 9. Baskı, (Beta Basım Yayım Dağıtım), İstanbul 2019; S. Ateş OKTAR; Vergi Hukuku, 14. Baskı, (Türkmen Kitabevi), İstanbul 2019; Şükrü KIZILOT / Zuhal KIZILOT; Vergi İhtilafları ve Çözüm Yolları, 20. Baskı, (Yaklaşım Yayınları), Ankara 2012.

Öğrenme ve Öğretme Yöntemleri

Ders anlatımı, pratik çalışma

Değerlendirme Yöntemleri

SIRA NO	KISA KOD	UZUN ADI	FORMUL
1	VZ1	1.Vize
2	VZ2	2.Vize
3	VOR	Vize Ortalaması	VZ1 * 0.50 + VZ2 * 0.50
4	KPU	Vize Katkı Puanı
5	FN	Final
6	FSB	Final Sonu Başarı Notu	KPU +FN
7	BUT	Bütünleme
8	BSB	Bütünleme Sonu Başarı Notu	KPU +BUT

Değerlendirme Yöntemlerine İliskin Aciklamalar

http://web.deu.edu.tr/hukuk/egitimogretim/lisans/basarideger.htm

Değerlendirme Kriteri

İlan Edilecektir.

Dersin Öğretim Dili

Türkçe

Derse İlişkin Politika ve Kurallar