Dokuz Eylül Üniversitesi Ders Katoloğu / Bilgi Paketi

Ders Bilgileri

Ders Kodu	Ders Adı	Ders Türü	D	U	L	AKTS
MAU 7214	Elektronik Denetim ve Uygulamaları	SEÇMELİ	3	0	0	5

Dersi Veren Birim

Mali Uygulamalar Tezsiz Yüksek Lisans (İ.Ö)

Dersin Düzeyi

Yüksek Lisans

Ders Koordinatörü

PROF. DR. FUNDA KARAKOYUN ATILGAN

Dersi Alan Birimler

Mali Uygulamalar Tezsiz Yüksek Lisans (İ.Ö)

Dersin Amacı

Vergi denetiminde elektronik uygulamalarda ticari bilgi, belge ve beyan sistemi bilgisine sahip olmak, vergilendirmede denetim işlemlerini idari işlem kuramı temelinde ve risk yönetimi sürecinde kavramak.

Dersin Öğrenme Kazanımları

1	Denetim kavramı ve vergi denetim organlarının yetkilerini kavrayabilme
2	Denetimde elektronik vergi uygulamaları bilgisine sahip olma
3	Vergi incelemesinin nitelik ve özelliklerini açıklayabilme
4	Bilgisayar tabanlı vergisel denetimi kavrayabilme
5	Denetim teknik ve yöntemlerini karşılaştırma ve açıklayabilme
6	Denetlenecek mükelleflerin tespiti ve risk değerleme aşamalarını analiz edebilme

Dersin Öğretim Türü

Örgün Öğretim

Dersin Önkoşulu/Önkoşulları

Yok

Ders İçin Önerilen Diğer Hususlar

Yok

Ders İçeriği

Hafta	Konular	Açıklama
1	Denetim Kavramı ve Türleri
2	Denetim Standartları
3	Vergi Denetimine Yetkili Olanlar ve Sorumlulukları
4	3568 Sayılı Kanun Kapsamında Denetim ve Denetçiler
5	Denetimde Elektronik Vergi Uygulamaları
6	Elektronik Ortamda Defter ve Belge Sistemi
7	Elektronik Ortamda Beyan Sistemi
8	Vergi Denetim Yöntemleri ve Vergi İdaresinde Dijital Dönüşüm
9	Denetimde Vergi İncelemesine Konu Hususlar ve Sektörler
10	Risk Değerlemesinde Yaklaşımlar ve Vergi Denetiminde Risk Yönetimi
11	Hile Denetimi ve Hilelerin Ortaya Çıkartılmasıyla İlgili Proaktif Yaklaşımlar
12	Vergi İncelemesinde Riskli Mükellef Tespiti ve Vergi Senaryoları
13	Veri Madenciliğinde İstatistiksel Yöntem ve Modeller
14	Vergi Denetiminde Veri Madenciliği ve Vaka Çalışması

Ders İçin Önerilen Kaynaklar

Ders İçin Önerilen Kaynaklar:

Fazıl Tekin , Ali Çelikkaya, Vergi Denetimi, 4. Baskı, Ankara:, 2018., Seçkin Yayınları

Mehmet Yüce, İsmail Hakkı Yücelen, Vergi Denetim Hukuku (İçtihatlar ve Örnekler), 2021, Ekin Yayınevi.

Yardımcı kaynaklar:

Mehmet Ünsal MEMİŞ, Elektronik Uygulamaların Vergi Denetimi Üzerine Etkisi , Maliye Dergisi, S. 176, Ocak-Haziran 2019.

Mustafa TAYTAK ve Kadir VURAL, Bilişim Sistemlerindeki Gelişmelerin Türkiye de E-Vergi Uygulamaları Üzerine Yansımaları ve Değerlendirilmesi, Finans Politik & Ekonomik Yorumlar, S. 647, Mart 2019.

Diğer ders materyalleri: İlgili diğer kitap, makale, rapor, yargı kararı vb. kaynaklar.

Öğrenme ve Öğretme Yöntemleri

Öğrenci merkezli teorik anlatım ve sınıf tartışmaları; denetim teknikleri ve vergi risk yönetiminde güncel teknolojiler, vak'alar ile yorumlanıp tartışılacaktır.

Değerlendirme Yöntemleri

SIRA NO	KISA KOD	UZUN ADI	FORMUL
1	ARS	ARASINAV
2	YYC	YARIYIL İÇİ ÇALIŞMA
3	YYS	YARIYIL SONU SINAVI
4	YSBN	YIL SONU BAŞARI NOTU	ARS * 0.20 + YYC * 0.30 + YSS* 0.50
5	BUT	BÜTÜNLEME
6	BUTBN	BÜTÜNLEME SONU BAŞARI NOTU	ARS * 0.20 + YYC * 0.30 + BUT* 0.50

Değerlendirme Yöntemlerine İliskin Aciklamalar

Yok

Değerlendirme Kriteri

Öğrenme çıktılarının tamamı değerlendirme kriterleri ile ilişkili bulunmaktadır.

Dersin Öğretim Dili

Türkçe

Derse İlişkin Politika ve Kurallar

İlan Edilecektir

Dersin Öğretim Üyesi İletişim Bilgileri

funda.karakoyun@deu.edu.tr

Ders Öğretim Üyesi Görüşme Gün ve Saatleri

İlan Edilecektir.

Staj Durumu

YOK

İş Yükü Hesaplaması

Etkinlikler	Sayısı	Süresi (saat)	Toplam İş Yükü (saat)
Ders Anlatımı	14	3	42
Haftalık Ders öncesi/sonrası hazırlıklar	5	3	15
Ödev Hazırlama	1	30	30
Vize Sınavına Hazırlık	1	16	16
Final Sınavına Hazırlık	1	16	16
Sunum Hazırlama	6	2	12
Vize Sınavı	1	2	2
Proje Ödevi	1	2	2
Final Sınavı	1	2	2
TOPLAM İŞ YÜKÜ (saat)			137

Program ve Öğrenme Kazanımları İlişkisi

PK/ÖK	PK.1	PK.3	PK.4	PK.5	PK.6	PK.8	PK.9
ÖK.1		1
ÖK.2		1	1
ÖK.3	1	1			1
ÖK.4					1	1	1
ÖK.5						1	1
ÖK.6			1	1			1

DERS ADI

DERECE PROGRAMLARI